600111:北方稀土2017年度報告
股票代碼：600111 股票簡稱：北方稀土
債券代碼：143039 債券簡稱：17北方01
債券代碼：143303 債券簡稱：17北方02
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
2017 年度報告
二�一八年四月十九日
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度
報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺
漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、未出席董事情況
未出席董事職務未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名
董事 汪輝文 工作原因 張麗華
董事 楊占峰 工作原因 王占成
三、致同會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保
留意見的審計報告。
四、公司負責人趙殿清、主管會計工作負責人王占成及會計機構負
責人（會計主管人員）郭平聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準
確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
2017年度，公司擬以2017年12月31日的總股本3,633,066,000股為基
數，向全體股東每10股派發0.35元現金紅利（含稅），共計派發現金紅利
127,157,310.00元。本次利潤分配后，剩余未分配利潤5,265,979,147.29
元轉入下一年度。2017年度，公司不進行資本公積金轉增股本。
本利潤分配方案尚需提交公司2017年度股東大會審議批準。
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用 □不適用
本年度報告中涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，因存在不確
定性，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者應對此保持足夠的風險認
識，并應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、重大風險提示
公司已在本報告中描述了存在的經營風險，敬請查閱第四節經營情況
討論與分析“可能面對的風險”相關內容。
十、其他
□適用 √不適用
目錄
第一節 釋義......1
第二節 公司簡介和主要財務指標......2
第三節 公司業務概要......7
第四節 經營情況討論與分析......11
第五節 重要事項......30
第六節 普通股股份變動及股東情況......50
第七節 優先股相關情況......55
第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ......56
第九節 公司治理......68
第十節 公司債券相關情況......74
第十一節 財務報告......78
第十二節 備查文件目錄......213
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
包鋼/包鋼（集團）公司指 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司
包鋼股份 指 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司
包鋼財務公司 指 包鋼集團財務有限責任公司
包鋼礦業 指 包鋼礦業有限責任公司
本公司/公司/北方稀土指 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元。中國
法定流通貨幣單位。
報告期 指 2017年1月1日至2017年12月31日
1
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、公司信息
公司的中文名稱 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
公司的中文簡稱 北方稀土
公司的外文名稱 China Northern Rare Earth (Group) High-Tech
Co.,Ltd
公司的外文名稱縮寫 CNRE
公司的法定代表人 趙殿清
二、聯系人和聯系方式
董事會秘書
姓名 李金玲
聯系地址 內蒙古自治區包頭市稀土高新技術產業開發區黃
河大街83號
電話 0472-2207799 2207525
傳真 0472-2207788
電子信箱 cnrezqb@126.com
三、基本情況簡介
公司注冊地址 內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街83號
公司注冊地址的郵政編碼014030
公司辦公地址 內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街83號
公司辦公地址的郵政編碼014030
公司網址 www.reht.com www.reht.cn
電子信箱 cnrezqb@126.com
四、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露《中國證券報》《上海證券報》
媒體名稱
登載年度報告的中國證www.sse.com.cn
監會指定網站的網址
公司年度報告備置地點內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街
83號北方稀土證券部
五、公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 北方稀土 600111 包鋼稀土
2
六、其他相關資料
名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙）
公司聘請的會計師 辦公地址 北京市朝陽區建國門外大街 22 號賽特
事務所（境內） 廣場五層
簽字會計 劉存有、王凱峰
師姓名
七、近三年主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會計數據 2017年 2016年 本期比上年 2015年
同期增減(%)
營業收入 10,203,975,366.68 5,113,163,183.02 99.56 6,548,805,376.24
歸屬于上市公司 401,335,801.31 90,835,566.52 341.83 325,715,421.39
股東的凈利潤
歸屬于上市公司股
東的扣除非經常性 322,185,584.15 19,257,497.64 1,573.04 264,746,961.30
損益的凈利潤
經營活動產生的 -1,809,214,661.11 100,954,958.37 - 2,708,499,173.38
現金流量凈額
本期末比上
2017年末 2016年末 年同期末增 2015年末
減（%）
歸屬于上市公司 8,845,609,131.68 8,296,610,154.39 6.62 8,315,843,677.91
股東的凈資產
總資產 20,600,877,384.71 15,621,644,424.53 31.87 14,537,629,092.97
（二）主要財務指標
主要財務指標 2017年 2016年 本期比上年同期增減(%) 2015年
基本每股收益（元／股） 0.110 0.025 341.83 0.090
稀釋每股收益（元／股） 0.110 0.025 341.83 0.090
扣除非經常性損益后的基本每股 0.089 0.005 1,573.04 0.073
收益（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 4.685 1.094 增加3.591個百分點 3.931
扣除非經常性損益后的加權平均 3.761 0.232 增加3.529個百分點 3.194
凈資產收益率（%）
報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明
□適用 √不適用
3
八、境內外會計準則下會計數據差異
（一）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈
利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況
□適用 √不適用
（二）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈
利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況
□適用 √不適用
（三）境內外會計準則差異的說明
□適用 √不適用
九、2017年分季度主要財務數據
單位：元 幣種：人民幣
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份）
營業收入 1,929,028,735.21 2,146,350,379.44 3,018,030,304.38 3,110,565,947.65
歸屬于上市
公司股東的 74,460,155.40 37,500,488.47 237,154,152.47 52,221,004.97
凈利潤
歸屬于上市
公司股東的
扣除非經常 65,994,448.48 31,729,346.75 236,413,112.53 -11,951,323.61
性損益后的
凈利潤
經營活動產
生的現金流 -54,315,830.68 145,841,259.90 449,633,635.09 -2,350,373,725.42
量凈額
季度數據與已披露定期報告數據差異說明
□適用 √不適用
4
十、非經常性損益項目和金額
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 2017年金額 2016年金額 2015年金額
非流動資產處置損益 -16,785,289.64 2,115,878.32 -30,228,350.33
計入當期損益的政府補助，但與公司
正常經營業務密切相關，符合國家政 164,336,273.96 125,338,363.31 88,300,967.09
策規定、按照一定標準定額或定量持
續享受的政府補助除外
企業取得子公司、聯營企業及合營企
業的投資成本小于取得投資時應享 104,791.59 0 26,142,177.47
有被投資單位可辨認凈資產公允價
值產生的收益
除同公司正常經營業務相關的有效
套期保值業務外，持有交易性金融資
產、交易性金融負債產生的公允價值 360.00 -24,630.00 101,310.00
變動損益，以及處置交易性金融資
產、交易性金融負債和可供出售金融
資產取得的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產、金融負債和可供出售金 10,000.00 0 0
融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入 -2,147,662.31 179,476.49 3,878,446.86
和支出
其他符合非經常性損益定義的損益 0 21,552.00 0
項目
少數股東權益影響額 -37,710,721.91 -30,233,214.75 -16,717,041.16
所得稅影響額 -28,657,534.53 -25,819,356.49 -10,509,049.84
合計 79,150,217.16 71,578,068.88 60,968,460.09
十一、采用公允價值計量的項目
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的
影響金額
交易性金融資產 234,600.00 234,960.00 360.00 360.00
可供出售金融資產 - 273,647,804.00 273,647,804.00 -
5
合計 234,600.00 273,882,764.00 273,648,164.00 360.00
十二、其他
□適用 √不適用
6
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
1、公司主要業務
公司是中國乃至全球最大的稀土產品供應商。公司主要生產經營稀土
原料產品（稀土鹽類、稀土氧化物及稀土金屬）、稀土功能材料產品（稀
土磁性材料、拋光材料、貯氫材料、發光材料、催化材料）和部分稀土應
用產品（鎳氫動力電池、稀土永磁磁共振儀、LED燈珠）。
2、公司經營模式
公司依靠控股股東包鋼（集團）公司所掌控的白云鄂博稀土資源優勢，
采購控股股東下屬企業的稀土原料，在國家稀土總量控制計劃的指導下，
委托公司控股、參股公司將稀土原料加工成混合碳酸稀土，再由公司的直
屬、控股、參股公司將混合碳酸稀土分離為單一或混合稀土鹽類、稀土氧
化物及稀土金屬產品。公司下屬國貿公司對以上稀土冶煉分離產品進行統
一收購、統一銷售。公司發揮下屬稀土研究院的科研優勢為產業運營提供
技術支撐。為提高稀土產品附加值，促進稀土資源優勢發揮和高附加值轉
化，公司通過獨資、合資組建、聯合重組的稀土材料加工和終端應用公司，
開發、生產、銷售稀土新材料、功能材料和終端應用產品，延伸產業鏈。
報告期內，公司經營模式較前期相比未發生變化。
3、行業情況
稀土是不可再生的重要戰略資源，是改造傳統產業、發展新興產業、
實施新時代制造強國戰略的關鍵基礎材料。隨著科技革命和產業變革的不
斷深化，稀土在國民經濟和社會發展中的應用領域不斷拓展，應用價值持
續提升。依托稀土資源儲量優勢，在國家大力引導和推動及全行業的共同
努力下，稀土行業在資源保護利用、產業提檔升級、應用產業發展、創新
7
能力提升、行業秩序整頓和優化治理等方面不斷取得進步，行業沿著良性
軌道發展運行。
2017年，遵循稀土行業“十三五”發展規劃，國家繼續扶持和規范
稀土行業發展，推進供給側結構性改革，引導行業提檔升級、創新綠色協
調發展。工信部等多部委聯合開展打擊稀土違法違規專項行動，組建整頓
行業秩序專家組在生產技術咨詢、財務數據分析等方面提供支撐，在稀土
開采、冶煉分離、資源綜合利用、流通、出口等環節實現全覆蓋，違法違
規行為得到一定遏制，稀土市場秩序有所改善；環境保護部開展環保督查
行動，對稀土開采和生產領域環保不達標、不合規企業進行督查，推進綠
色發展，確保環保達標；嚴控新增稀土冶煉分離產能，簡化稀土新材料及
下游應用項目審批；推進稀有金屬立法進程，健全法律基礎；推動六大稀
土集團組建走向深入，落實稀土大集團引導行業發展、穩定市場運行主體
責任；加大資金投入支持稀土新材料及應用產業創新發展。隨著我國經濟
增長方式的轉變和產業結構的優化升級，以及《中國制造2025》提出的
新一代信息技術產業、高檔數控機床和機器人、節能與新能源汽車、新材
料等與稀土產業高度關聯的重點領域的快速發展，帶動了稀土應用產業規
模和質量進一步提升，高性能稀土磁材、汽車尾氣催化、LED發光、拋光
等主要功能材料產量持續增長，稀土硫化物著色劑、大尺寸激光釹玻璃、
新一代稀土鋼在研發和產業化方面取得突破性進展。稀土產品附加值進一
步提高，產業不斷向中高端邁進。
在稀土行業系列治理整頓措施及下游需求增長向好的推動下，稀土產
品價格一改近年來連續下跌趨勢，走出了先漲后跌、企穩回升的復蘇走勢，
全行業利潤水平同比實現較好增長，重點稀土企業經營效益明顯改善；稀
土出口“量增價跌”態勢得到初步扭轉。稀土行業發展質量和效益不斷提
升。
8
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
√適用 □不適用
本部分內容詳見本報告第四節“經營情況討論與分析”部分“二、報
告期內主要經營情況”項下的“（三）資產、負債情況分析”相關內容。
公司不存在境外資產。
三、報告期內核心競爭力分析
√適用 □不適用
報告期內，公司核心競爭力較前期未發生重大變化。具體如下：
（一）資源優勢
北方稀土的控股股東包鋼（集團）公司擁有全球最大的稀土礦―白云
鄂博礦的獨家開采權，擁有內蒙古地區稀土產品專營權?？毓晒蓶|以北方
稀土為平臺發展稀土產業，開發利用稀土資源，將其資源優勢轉化為上市
公司的產業發展優勢，奠定了北方稀土發展的基礎。
（二）全產業鏈與規模優勢
北方稀土是我國最早建立并發展壯大的國有控股稀土企業。經過多年
來的建設與發展，公司在行業內率先發展成為集稀土冶煉、功能材料、應
用產品、科研和貿易一體化的集團化企業，形成以稀土資源控制為基礎、
冶煉分離為核心、新材料領域建設為重點、終端應用為拓展方向的產業結
構，實現稀土上中下游一體化發展，構筑了領先的全產業鏈優勢。
目前，公司擁有下屬分工明確、各具優勢和特色的直屬、控股、參股
企業近40家，成為全球最大的稀土企業集團和稀土產業基地，是我國六
大稀土集團之一，在我國稀土行業有著重要影響力。
（三）科研與技術優勢
通過開發利用白云鄂博稀土資源，公司建立了層次分明、特長突出、
契合公司發展需求的科研工作體系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、
9
技術、人才等軟硬件資源積累與儲備。公司下屬的稀土研究院是全球最大
的稀土專業科研院所，該院及依托該院組建的各類國家、自治區級重點中
心、重點實驗室、中試基地等科研平臺，在國內外稀土基礎前沿領域、新
產品開發、新技術推廣應用、檢測分析、情報收集與應用等方面具有領先
優勢。公司各子企業建立的技術（研發）中心，服務于公司基層生產與市
場一線需要，是公司科技研發與技術創新的基礎載體。
（四）政策和區位優勢
國家始終高度重視對稀土資源的開發利用和保護。北方稀土作為行業
龍頭企業，在貫徹執行國家總量控制計劃、加快推進稀土上游并購重組、
改造淘汰落后產能、提升自主創新能力、加強環保治理、延伸產業鏈條等
方面，備受國家政策關注和扶持。內蒙古自治區和包頭市大力規劃發展稀
土新材料、新能源等新興產業，積極推進區內稀土企業整合重組和轉型升
級，引導稀土產業向中高端、高附加值領域邁進。公司發展得到了地方政
府的關注與支持。
北方稀土不僅靠近白云鄂博稀土礦產資源地，而且地處我國唯一以
“稀土”命名的國家級高新技術產業開發區、我國稀土產業“硅谷”―包
頭國家稀土高新技術產業開發區。區內稀土產業鏈企業集聚，圍繞產業布
局銜接配套，新材料、新能源等高新技術企業蓬勃發展，特別是國家、自
治區及包頭市圍繞稀土產業發展規劃政策提出后，稀土新材料企業數量不
斷增多，為北方稀土發展創造了良好的地域環境和外部條件。
10
第四節 經營情況討論與分析
一、經營情況討論與分析
2017年，世界經濟持續回暖，國內經濟延續穩中向好、穩中有進。
國家通過深入開展打擊違法違規專項行動、環保督查、強化行業管控等措
施大力整治行業生產流通秩序，規范行業運行；同時，隨著國家科技進步
和轉變發展方式，以新材料、新能源及信息技術為代表的新興產業蓬勃發
展，帶動稀土需求持續增加，稀土產品價格出現不同幅度上漲，稀土行業
經營績效得到改善，行業景氣度回升。
公司遵循“十三五”發展規劃，緊抓包鋼（集團）公司實施以稀土為
重心的戰略轉型發展機遇和稀土市場回暖的有利時機，堅持穩中求進工作
總基調，堅持供給側結構性改革，以新發展理念為引領，貫徹“高效、務
實、簡約、透明、合規”方針，圍繞全年生產經營目標，在生產、營銷、
科研、管理、項目建設、投融資合作、產業鏈延伸等方面多措并舉、協同
發力，綜合提升公司經營質量和效益，取得了來之不易的經營業績。
（一）加強生產環節管控，確保安全環保穩定生產
公司嚴格按照稀土生產總量控制計劃，系統策劃，合理調配資源，優
化組產。上下游企業按照“經濟效益優先、對標質量優先、同比回報優先”
原則，緊貼市場，堅持橫向聯動、縱向銜接，協調配合，改進工藝，充分
釋放產能；通過提高產品質量，促進高質量有效供給，滿足內外部差異化、
高品質市場需求。生產計劃的準確度、生產組織的精準度和生產線產能利
用率不斷提高，主要產品產量實現不同幅度增長。
公司加強全面預算管理，以績效考核為抓手，層層傳導壓力和動力，
在生產組織中深入開展產業協同降本增效，通過嚴控生產成本、降低消耗、
提高收率、增加銷量等手段，降本增效成效明顯。生產組織中，公司高度
重視安全生產和環保治理，健全完善安全管理網絡，落實安全生產主體責
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任；提升環保管理體系運行水平，發揮環保改造項目作用，確保公司安全
環保穩定生產。
（二）主業營銷與多元貿易并重，圓滿完成公司全年營收任務
公司堅持“以市場為導向、以效益為中心”的營銷理念，緊抓稀土市
場價格上漲的有利時機，充分發揮稀土企業聯盟和國貿公司作用，轉觀念、
挖潛能、拓市場、穩價格、控風險，加強市場形勢預判研判，在做好主業
營銷的基礎上，穩妥開展稀土深加工產品貿易、稀土社會貿易、非稀土貿
易等多元貿易；持續提升產品售前售中售后服務質量，鞏固擴大市場占有
率和品牌影響力，努力增加營收與利潤；積極運作稀土國儲，多渠道創收
增利。下游功能材料產業利用原料保障優勢，以客戶需求為導向，以效益
最大化為核心，堅持差異化發展道路，聚焦市場，拓展經營，創新營銷模
式，充分發揮各自優勢，積極搶占市場，鞏固提升市場占有率，實現產銷
動態平衡，增收創效能力增強，為公司完成全年經營任務提供了保障。
（三）投融資合作成果豐碩，自建項目建設有序推進
公司以“上大項目、大上項目”為抓手，突出項目投資、合資合作、
兼并重組對企業發展的拉動作用，優質高效推進投融資合作與重點建設項
目。
公司精選行業優質企業，斥資13.25億元控股甘肅稀土新材料股份公
司，北方地區稀土產業集中度、公司全產業鏈競爭力及產業規模進一步增
強；收購四會市達博文實業有限公司，優化公司貯氫材料產業布局，提高
貯氫材料企業研發制造水平，增強市場競爭力；推動產融結合，出資與自
治區九家企業合資組建區屬首家保險公司，培育新的利潤增長點，申報材
料已上報待批；結合公司發展戰略及產業布局，收購子公司內蒙古稀奧科
貯氫合金公司、包頭天驕清美稀土拋光粉公司、包鋼天彩靖江科技公司部
分股權，增強了控制力；參股公司贛州晨光稀土與A股上市公司盛和資源
12
完成重大資產重組，盛和資源成為公司資本布局中首家上市公司，股權投
資價值凸顯。與廈門鎢業開展戰略合作，優勢互補、強強聯手，共同維護
稀土生產流通秩序，推動稀土產業持續進步、健康發展。報告期內，公司
完成全部（兩期）36億元公司債券發行上市，公司主體評級和債券評級
均為AA+，以低于同期同級利率水平的資金成本優化了債務結構，補充了
營運資金，為公司做強做大、高質量高速度發展創造了條件。
稀土生產“三廢”綜合治理技術改造工程完成并投入使用；華美公司
轉型改造及萃取恢復工程穩步推進；稀土醫療產業基地項目建設有序進行，
同步與合作方商洽合作項目；向子公司內蒙古希捷環?？萍脊驹鲑Y加快
其稀土脫硝催化劑項目建設，計劃2018年試生產。
（四）加強科研創新管理，科研項目成果豐碩進展順利
公司將科技創新置于產業發展的優先地位，強化創新驅動戰略。加大
科研投入，健全科研管理體系，改革完善科技創新體制機制。堅持科研方
向、技術創新與產業發展相結合，整合優勢科技資源，圍繞產業工藝技術
改造、節能環保、降本增效等開展科技攻關，著力解決制約生產的關鍵技
術問題，保持公司生產技術和工藝裝備的領先優勢。
公司全年開展科技課題98項，其中國家級21項，省部級17項，共
獲得18項技術成果獎；兩項技術獲得“中國好技術”稱號；獲得專利授
權63項，制（修）訂國家標準18項。科研自主知識產權成果轉化項目進
展順利，公司以稀土研究院為核心，充分發揮白云鄂博稀土資源研究與綜
合利用國家重點實驗室、中科院包頭稀土研發中心及中試基地等科研平臺
作用，穩步推進PVC稀土熱穩定劑、稀土永磁節能電機、稀土鐵合金、稀
土鎂合金、稀土基柴油催化劑等自主知識產權成果轉化和產業化進程，科
研項目對公司創新發展的支撐能力不斷增強。
（五）深化管理改革，激發企業內生動力
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公司堅持向管理要效益，按照高效、務實、簡約、透明、合規的工作
方針，不斷深化改革，夯實基礎管理，推動管理創新，消除管理浪費，堵
塞管理漏洞，提升公司綜合競爭力。報告期內，公司精簡整合管理機構，
壓縮企業層級，優化人力資源配置，完成“瘦身健體”改革，管理效率和
勞動生產率顯著提升；完善績效考核體系，實施區間考核，發揮考核的激
勵約束作用助推公司發展；規范子公司融資管理，健全法律風險防控，強
化管理制度執行的有效性，加強內控體系運行；持續提升質量、環境、職
業健康安全與能源管理體系運行水平，保持并深化5S、精益管理等創新
管理成效，縮小管理差距，加強集團綜合管控水平，有效防控經營風險，
公司運營質量和效益進一步提高。
二、報告期內主要經營情況
2017年度，公司實現營業收入102.04億元，同比增加99.56%；實現
歸屬于母公司所有者的凈利潤4.01億元，同比增加341.83%。
（一）主營業務分析
利潤表及現金流量表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 10,203,975,366.68 5,113,163,183.02 99.56
營業成本 8,332,306,673.48 4,011,463,209.31 107.71
銷售費用 77,555,539.93 67,134,656.23 15.52
管理費用 608,483,334.81 598,220,897.79 1.72
財務費用 214,179,161.12 85,080,652.96 151.74
經營活動產生的現金 -1,809,214,661.11 100,954,958.37 -
流量凈額
投資活動產生的現金 -217,984,023.19 -139,732,229.36 -56.00
流量凈額
籌資活動產生的現金 4,176,151,522.91 554,709,054.26 652.85
流量凈額
研發支出 73,048,248.27 50,601,998.46 44.36
14
變動原因說明：
營業收入、營業成本變動原因：報告期內，公司主要產品價格上漲、
銷量增加且公司貿易收入同比增加。
銷售費用變動原因：由于銷量增加,運輸倉儲費、包裝費用有所增加。
管理費用變動原因：同比變化不大。
財務費用變動原因：計提公司債券利息增加。
經營活動產生的現金流量凈額變動原因：采購稀土精礦支出較大。
投資活動產生的現金流量凈額變動原因：在建工程、收購股權等投資
支付的現金支出增加。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因：收到發行公司債券資金。
研發支出變動原因：子公司研發支出及資本化項目增加。
1.收入和成本分析
√適用 □不適用
a.驅動業務收入變化的因素
報告期內，公司實現營業收入102.04億元，同比增加99.56%，主要
原因是：公司主要產品價格上漲、銷量增加且公司貿易收入同比增加。
b.以實物銷售為主的公司產品收入影響因素
報告期內，公司原料產品、主要功能材料產品銷量增加、價格上漲，
收入同比增加。
c.主要銷售客戶情況
公司前五名客戶銷售額29.34億元，占公司營業收入的比例為28.75%；
(1).主營業務分行業、分產品、分地區情況
單位:元 幣種:人民幣
主營業務分行業情況
營業收 營業成 毛利率
分行業 營業收入 營業成本 毛利率 入比上 本比上 比上年
（%） 年增減 年增減 增減（%）
（%） （%）
15
增加
稀土行業 6,739,356,007.38 4,973,624,933.82 26.20 37.68 29.08 4.91個
百分點
主營業務分產品情況
營業收 營業成 毛利率
分產品 營業收入 營業成本 毛利率 入比上 本比上 比上年
（%） 年增減 年增減 增減（%）
（%） （%）
稀土原料 增加
產品 3,561,793,440.99 2,412,621,532.11 32.26 21.24 8.05 8.27個
百分點
稀土功能 增加
材料 3,177,562,566.39 2,561,003,401.71 19.40 62.36 58.08 2.18個
百分點
主營業務分地區情況
營業收 營業成 毛利率
分地區 營業收入 營業成本 毛利率 入比上 本比上 比上年
（%） 年增減 年增減 增減（%）
（%） （%）
減少
國內 9,660,116,517.85 7,919,311,051.97 18.02 105.56 114.13 3.28個
百分點
增加
國外 481,284,517.61 365,464,292.89 24.06 41.60 37.91 2.04個
百分點
主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明
√適用 □不適用
報告期內，稀土原料產品營業收入比上年同期增加，主要原因是：公
司原料產品價格上漲、銷量增加。
報告期內，稀土功能材料營業收入比上年同期增加，主要原因是：主
要功能材料產品價格上漲、銷量增加。
(2).產銷量情況分析表
√適用 □不適用 單位：噸
生產量比 銷售量比 庫存量比
主要產品 生產量 銷售量 庫存量 上年增減 上年增減 上年增減
（%） （%） （%）
稀土原料產品 54,278.00 58,050.00 158,066.64 21.88 3.26 -2.33
稀土功能材料 39,025.00 38,964.00 2,258.07 69.50 76.07 2.78
16
產銷量情況說明：
報告期內，公司原料產品產銷量同比有所增加。
報告期內，公司主要功能材料產品產銷量同比增加，其中：釹鐵硼及
拋光粉產銷量同比增長較多。
(3).成本分析表
單位：元
分行業情況
本期金
本期占總 上年同期 額較上
分行業 成本構成項目 本期金額 成本比例 上年同期金額 占總成本 年同期
(%) 比例(%) 變動比
例(%)
原料 3,594,438,739.67 72.27 2,739,483,731.82 71.10 31.21
稀土行業 材料與動力 723,165,065.38 14.54 593,362,158.51 15.40 21.88
人工成本 424,250,206.85 8.53 324,037,386.56 8.41 30.93
制造費用 231,770,921.92 4.66 196,117,752.39 5.09 18.18
分產品情況
本期金
本期占總 上年同期 額較上
分產品 成本構成項目 本期金額 成本比例 上年同期金額 占總成本 年同期
(%) 比例(%) 變動比
例(%)
原料 1,614,285,067.14 66.91 1,481,340,953.83 66.34 8.97
稀土原料產品 材料與動力 423,656,341.03 17.56 410,416,743.01 18.38 3.23
人工成本 243,433,512.59 10.09 227,984,491.08 10.21 6.78
制造費用 131,246,611.35 5.44 113,210,712.03 5.07 15.93
原料 1,980,153,672.54 77.32 1,258,142,777.99 75.37 57.39
稀土功能材料 材料與動力 299,508,724.34 11.69 182,945,415.50 12.73 63.71
人工成本 150,816,694.26 5.89 58,096,931.26 5.35 159.59
制造費用 130,524,310.57 5.10 120,863,004.58 6.56 7.99
成本分析其他情況說明
□適用 √不適用
(4).主要銷售客戶及主要供應商情況
√適用 □不適用
前五名客戶銷售額293,398.85萬元，占年度銷售總額28.75%；其中
前五名客戶銷售額中關聯方銷售額53,073.43萬元，占年度銷售總額
5.20%。
17
前五名供應商采購額461,551.64萬元，占年度采購總額54.81%；其
中前五名供應商采購額中關聯方采購額242,330.35萬元，占年度采購總
額28.78%。
2.費用
√適用 □不適用
本期期末金額較
項目名稱 本期期末數 上期期末數 上期期末變動比 情況說明
例（%）
會計政策變化所致（房產
稅金及附加 87,813,408.02 62,271,497.95 41.02 稅、土地使用稅、印花稅等
稅金2016年5月前在管理
費用科目核算）。
財務費用 214,179,161.12 85,080,652.96 151.74 計提公司債券利息增加。
部分子公司計提存貨跌價
資產減值損失 255,065,575.47 115,792,716.25 120.28準備及固定資產減值準備
增加。
投資收益 26,404,620.72 8,988,739.47 193.75參股企業發放現金紅利同
比增加。
資產處置收益 247,552.43 4,998,538.08 -95.05處置固定資產利得同比減
少。
按照財政部2017年5月10
日頒布的《企業會計準則第
其他收益 164,336,273.96 0.00 - 16 號――政府補助（2017
年修訂）》（財會[2017]15
號）調整科目。
按照財政部2017年5月10
日頒布的《企業會計準則第
營業外收入 9,158,016.89 130,990,383.53 -93.01 16 號――政府補助（2017
年修訂）》（財會[2017]16
號）調整科目。
營業外支出 28,233,729.68 8,355,203.49 237.92固定資產處置損失同比增
加。
3.研發投入
研發投入情況表
√適用 □不適用
單位：元
本期費用化研發投入 63,370,930.93
本期資本化研發投入 9,677,317.34
研發投入合計 73,048,248.27
18
研發投入總額占營業收入比例（%） 0.72
公司研發人員的數量 602
研發人員數量占公司總人數的比例（%） 6.27
研發投入資本化的比重（%） 13.25
情況說明
□適用 √不適用
4.現金流
√適用 □不適用
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 變動原因
經營活動產生的 -1,809,214,661.11 100,954,958.37 - 采購稀土精礦支
現金流量凈額 出同比增加。
投資活動產生的 在建工程、收購
現金流量凈額 -217,984,023.19 -139,732,229.36 -56.00 股權等投資支出
同比增加。
籌資活動產生的 4,176,151,522.91 554,709,054.26 652.85 報告期收到公司
現金流量凈額 債券募集資金。
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用 √不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用 □不適用
1.資產及負債狀況
單位：元
本期期 本期期末
末數占 上期期末數 金額較上
項目名稱 本期期末數 總資產 上期期末數 占總資產的 期期末變 情況說明
的比例 比例（%） 動比例
（%） （%）
貨幣資金 5,033,501,000.23 24.43 2,878,044,162.40 18.42 74.89 融資規模增加。
應收票據 573,711,969.42 2.78 858,019,636.14 5.49 -33.14 未到期票據比年初
減少。
應收賬款 1,438,654,313.38 6.98 922,078,089.08 5.90 56.02 賬期內應收貨款比
年初增加。
存貨 7,505,162,976.88 36.43 5,292,988,829.69 33.88 41.79稀土精礦庫存增
加。
公司持有的贛州晨
可供出售 532,849,338.62 2.59 329,540,334.62 2.11 61.69 光股權置換為盛和
金融資產 資源股權，由成本
模式改為公允模式
19
計量。
長期應收 分期收款方式銷售
款 9,160,194.19 0.04 19,382,593.06 0.12 -52.74應收賬款余額減
少。
長期股權 67,761,087.87 0.33 51,108,210.40 0.33 32.58 權益法下確認的投
投資 資收益增加。
在建工程 124,506,721.96 0.60 48,829,361.90 0.31 154.98在建工程投資增
加。
其他非流 169,699,887.17 0.82 354,435,279.64 2.27 -52.12 戰略儲備產品庫存
動資產 比年初減少。
應付票據 124,280,000.00 0.60 385,974,310.00 2.47 -67.80 應付未到期票據比
年初減少。
預收款項 101,248,493.61 0.49 151,478,088.94 0.97 -33.16 預收貨款比年初減
少。
報告期末，公司應
應交稅費 84,709,647.53 0.41 63,025,106.81 0.40 34.41 交所得稅比年初增
加。
計入其他綜合收益
遞延所得 43,742,743.05 0.21 11,775,626.96 0.08 271.47 的可供出售金融資
稅負債 產公允價值變動增
加。
專項儲備 33,225,935.33 0.16 22,893,732.74 0.15 45.13 計提的安全生產費
增加。
2.截至報告期末主要資產受限情況
□適用 √不適用
3.其他說明
□適用 √不適用
(四) 行業經營性信息分析
√適用 □不適用
請參見本報告“第三節 公司業務概要”部分“一、報告期內公司所
從事的主要業務、經營模式及行業情況說明”以及“第四節 經營情況討
論與分析”相關內容。
(五) 投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用 □不適用
報告期內，公司對外股權投資額（審批額）為17.51億元，同比增加
14.74億元。
(1)重大的股權投資
20
√適用 □不適用
報告期內，公司現金出資13.25億元，收購甘肅稀土集團金熊貓稀土
有限公司等16家股東分別持有的公司參股公司甘肅稀土新材料股份有限
公司合計43.7%股權。收購完成后，公司持股比例增至48.7%，為其控股
股東。截至本報告披露日，公司與甘肅稀土各股權出讓方簽署了《股權轉
讓協議》并完成了工商變更登記，具體詳見公司于2018年4月18日披露
的《北方稀土關于整合甘肅稀土新材料股份有限公司的進展公告》。
公司以自有資金出資2266.72萬元，收購自然人閔德持有的四會市達
博文實業有限公司49%股權，為其控股股東。
公司出資2.5億元與內蒙古金融投資集團有限公司等9家區內企業合
資成立內蒙古澤原農牧業保險股份有限公司（暫定名，最終以工商行政管
理部門核準登記為準)。公司占保險公司注冊資本的17.86%。申報材料已
上報待批。
公司無償受讓美國能源轉換器件公司/歐文尼克電池公司、美國通用
能源技術公司合計持有的公司控股子公司內蒙古稀奧科貯氫合金有限公
司25%股權。受讓完成后，貯氫公司成為公司全資子公司。
公司以自有資金出資人民幣1000萬元，收購三菱商事株式會社持有
的公司子公司包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司全部5%股權。收購完成
后，公司持股比例增至65%。
公司以現金出資5292萬元，收購封德等六名自然人合計持有的公司
子公司包鋼天彩靖江科技有限公司30%股權。收購完成后，公司持有包鋼
天彩65%股權。
為加快公司稀土催化劑項目建設，推動項目早日投產見效，公司以現
金方式向子公司內蒙古希捷環?？萍加邢薰驹鲑Y9000萬元，用于其項
目建設所需資金需求。
21
公司上述對外投資具體情況，詳見公司報告期內在《中國證券報》《上
海證券報》及上海證券交易所網站上發布的相關公告。
(2)重大的非股權投資
√適用 □不適用
單位：萬元幣種：人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投 累計實際 項目收
入金額 投入金額 益情況
稀土生產 9,475.77 47,671.53
“三廢”綜 79,397.12 項目已竣工投產。 （已付款 （已付款 /
合治理技術 金額） 金額）
改造工程
稀土醫療產 20,000.00 項目正有序推進，部分主體廠房已 8,268.09 8,278.19 /
業基地項目 完工。
合計 99,397.12 / 17,743.86 55,949.72 /
(3)以公允價值計量的金融資產
√適用 □不適用
本項內容詳見本報告第二節第十一項“采用公允價值計量的項目”內容。
(六)重大資產和股權出售
□適用 √不適用
(七)主要控股參股公司分析
√適用 □不適用
1.內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 5,693,541,063.61 1,229,013,865.27 7,652,262,156.48 844,823,487.70 781,146,793.50
內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司注冊資本14.7億元，北方稀土直
接持有其55%的股權，合計持有其63.31%的權益。該公司主營業務為各
類稀土產品的采購、倉儲與銷售。報告期內，該公司凈利潤同比上升，
主要原因是稀土產品銷量及銷售單價同比增加，毛利同比增加。
2.內蒙古包鋼和發稀土有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
22
2017年 529,202,380.92 375,852,975.15 618,367,578.31 31,704,349.20 23,845,182.02
內蒙古包鋼和發稀土有限公司注冊資本5001萬元，北方稀土占其注
冊資本的51%。該公司主營業務為稀土產品的生產。報告期內，該公司凈
利潤同比上升，主要原因是稀土產品銷售單價同比增加，毛利同比增加。
3.淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 638,565,621.94 399,402,456.28 791,926,936.32 46,374,784.75 38,695,735.85
淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司注冊資本3800萬元，北方稀
土占其注冊資本的36.05%。該公司主營業務為稀土產品的生產與銷售。
報告期內，該公司凈利潤同比上升，主要原因是稀土產品銷售單價同比增
加，毛利同比增加。
4.信豐縣包鋼新利稀土有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 341,042,624.40 147,894,791.91 511,539,128.72 46,062,214.84 45,265,688.71
信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司注冊資本3846萬元，北方稀土占
其注冊資本的48%。該公司主營業務為稀土分組、分離產品、稀土金屬生
產銷售。報告期內，該公司凈利潤同比上升，主要原因是產品毛利同比增
加，政府稅費返還金額同比大幅增加。
5.內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 1,042,019,027.09 419,141,700.84 1,002,393,745.08 -36,276,077.36 -33,234,207.40
內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司注冊資本4.67億元，北方稀土持
有其91.87%的權益。該公司主營業務為磁性材料產品及中間合金的生產、
加工、研發、銷售。報告期內，該公司凈利潤同比上升，主要原因是釹鐵
硼產銷量同比增加，單位成本降低，毛利增加。
6.北京三吉利新材料有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
23
2017年 361,041,327.05 215,149,462.01 852,644,805.39 24,063,809.98 17,120,514.01
北京三吉利新材料有限公司注冊資本3500萬元，北方稀土占其注冊
資本的44%。該公司主營業務為釹鐵硼永磁材料、貯氫材料、稀土材料及
其合成材料的生產與銷售。報告期內，該公司凈利潤同比上升，主要原因
是產品銷量同比增加，毛利同比增加。
7.寧波包鋼展昊新材料有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 346,500,276.15 155,498,365.89 543,123,343.86 6,076,691.88 4,351,007.48
寧波包鋼展昊新材料有限公司注冊資本15000萬元，北方稀土持有其
51%的權益。該公司主營業務為合金新材料、完全降解高分子材料研究、
開發；釹鐵硼速凝甩帶合金的研發及技術咨詢服務；金屬制品、合金真空
速凝甩帶片的制造、加工。報告期內，該公司凈利潤與上年同期持平。
8.包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 495,770,572.85 345,411,675.99 70,054,854.31 -52,151,524.57 -52,151,625.03
包頭市稀寶博為醫療系統有限公司注冊資本50000萬元，北方稀土占
其注冊資本的40%。該公司主營業務為醫用磁共振設備的生產、銷售。報
告期內，該公司凈利潤同比降低，主要原因是研發支出同比增加。
(八) 公司控制的結構化主體情況
□適用 √不適用
二、公司關于公司未來發展的討論與分析
(一)行業格局和趨勢
√適用 □不適用
當前，世界經濟持續復蘇，新一輪科技和產業革命加速興起，全球工
業向高端、智能、綠色方向快速發展，新產業、新技術、新業態、新產品
層出不窮，稀土的戰略價值愈加凸顯，多區域、跨領域產業合作不斷深化，
24
稀土資源開發和供應呈現多元化格局，市場競爭日趨激烈。我國經濟發展
進入新時代，稀土行業正處在轉變發展方式、優化產品結構、轉換增長動
力、向高質量發展的關鍵時期。國家通過大力開展稀土違法違規行為專項
打擊、環保督查、落實監管制度執行等，持續深入整治生產流通秩序，推
進供給側結構性改革，行業違法違規、散亂發展、無序競爭現象得到遏制，
行業發展環境進一步改善；通過將稀土總量控制計劃向六大稀土集團集中
配置，加強政策調控引導，六大稀土集團主導行業發展的能力不斷增強。
稀土行業上下游企業緊抓產業發展導向和市場回暖的有利時機，優化生產
管理、推進創新研發和工藝升級、加強市場營銷、開展合資合作、改進環
保治理等，不斷改善經營業績。稀土產業布局更趨合理，行業整體發展質
量進一步提升。
今后一個時期，國家按照新時代經濟發展新思路新要求和稀土行業
“十三五”發展規劃，將繼續加大行業規范整治力度，健全稀土行業法治
監管體系，改革完善稀土生產總量控制計劃和產品追溯系統。發揮六大稀
土集團主導作用，維護市場秩序，落實國家稀土發展戰略，穩定市場運行。
打擊行業違法違規行為，嚴格市場準入，深化供給側結構性改革，淘汰和
化解過剩產能，提高高質量有效供給。隨著國家實施“一帶一路”、“中
國制造2025”、“互聯網+”戰略，深入推進新發展理念和供給側結構性
改革，新能源新材料等戰略性新興產業、高技術產業將繼續保持較快增長。
與國家戰略緊密相關的稀土功能材料及應用產業在稀土產業整體由低成
本資源和要素投入驅動，向新技術、新產品和有效供給的創新驅動轉變過
程中，將既面臨先進國家在專利技術、人才資金等方面的競爭壓力，又將
迎來戰略性新興產業和傳統工業轉型升級帶來的發展機遇，發展前景將更
加廣闊，發展動力將進一步增強。軌道交通、新能源汽車、工業機器人、
稀土永磁電機等領域市場需求的增加，將帶動稀土應用量持續增長，推動
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稀土行業保持中高速發展。加快稀土產業轉型升級，發展稀土高端功能材
料及器件，拓展稀土中高端應用，將成為稀土行業的戰略重點。
(二)公司發展戰略
√適用 □不適用
公司依托控股股東獨家掌握的白云鄂博資源優勢，強化稀土資源掌控，
積極探索開發國內外稀土資源，持續鞏固提高上游產業競爭優勢。深化產
業結構調整和轉型升級，以自主創新、合資合作等方式做精做細稀土原料
產業，重點發展磁性材料、拋光材料、貯氫材料、發光材料、催化材料等
稀土功能材料、新材料產業，有選擇地發展稀土應用產品，持續提升功能
材料及應用產品收入比重和市場占有率。改革發展中，公司將保持和擴大
發展優勢，消減發展劣勢，以科技創新和管理進步為核心，在資源管控、
技術創新、管理進步、資本運作、項目建設、質量提升和產業鏈延伸等方
面全面發力，引導產業向中高端、高附加值發展，不斷提升公司高質量、
高速度、高效益發展水平，努力打造“國內最強，世界一流”稀土企業。
(三)經營計劃
√適用 □不適用
2018年，是公司落實“十三五”規劃承前啟后的關鍵一年，是緊抓
控股股東包鋼（集團）公司實施以稀土為重心的戰略轉型發展機遇，推進
質量變革、效率變革、動力變革，加快產業結構調整和轉型升級，實現高
質量、高速度發展的重要一年。公司計劃實現營業收入120億元，營業成
本98.7億元，期間費用13.5億元。由于稀土市場波動性較大，產品價格
未來走勢難以準確預測，上述目標能否如期完成存在不確定性。
為實現經營目標，公司將深入貫徹黨的十九大及中央經濟工作會議精
神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總
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基調，牢固樹立新發展理念，以“深化改革實現高速度增長、創新驅動推
動高質量發展”為工作主線，重點做好以下工作：
1.多措并舉創新商業模式，實現增收創效新突破
2018年，公司將充分發揮資源優勢，依托資源掌控力，強化市場
運作，不斷提升增收創效能力。一是通過加強主業營銷，實現業績最大
化。同時，不斷拓展國際市場業務，穩定國內稀土出口量第一的地位不
動搖。功能材料、新材料、下游終端應用產品緊跟市場變化，打造高端
精品，逐步擴大產銷規模及市場占有率。二是創新營銷模式。完善直銷、
分銷，探索建立互聯網+、電子商務等新型銷售模式，實現個性化供應
鏈協同服務，實現營銷收益最大化。為市屬企業提供優質原料，進一步
加強企業與地方融合發展。三是發展多元貿易。持續利用國內外兩個市
場，培育貿易新業態、新模式，結合國家有關稀土礦產品進口政策，增
加總量控制計劃外合法產品的采銷工作。四是積極開展有色金屬貿易及
其他貿易，促進貿易量逐年增加，實現增收創效新突破。
2.優化產業結構，構建布局合理的產業體系
公司將圍繞發展戰略，優化存量，保持和鞏固現有產業優勢，做大增
量，加快發展新型產業，逐步擴大稀土功能材料及終端應用產品占總收入
的比重，快速實現做優做強做大。
上游產業以打造集中型智能化綠色工廠為契機，重新布局整體生產組
織系統，推動形成集中生產、集中管理、集中環保治理的集約化、現代化、
基地化生產模式?，F有功能材料產業通過改革，不斷提升產品質量與管理
水平，增強市場競爭力，全面提升發展質量。充分把握國家推動戰略性新
興產業及新材料產業發展的有利時機，上大項目、大上項目，發展稀土功
能材料及終端應用產業，挖掘新的經濟增長點，加快推進稀土金屬、永磁
電機、電機鑄造及其相關產業發展，打造稀土醫療產業園區，逐步形成產
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業集群；推動自主知識產權項目成熟落地見效，保證投資收益。力爭通過
合資合作、自主研發等方式，在新能源汽車、節能環保等領域實現重大突
破。
3.實施創新驅動戰略，建設創新型企業
創新是引領發展的第一動力，是建設現代化企業的戰略支撐和內在需
求。公司將加快實施創新驅動，打造創新型企業。一是以市場為導向，在
新技術、新產品、新工藝、新材料等方面，推進產學研深度融合，著力解
決制約產業發展的關鍵核心技術、科研成果轉化、工藝技術進步、延伸產
業鏈等難題，實現稀土“智造”。二是持續加大科研投入，配套科研軟硬
件設施，為打造創新型企業創造條件。注重發揮科研平臺、技術中心科技
資源的共享與利用，形成跨企業、跨界協同創新體系，助力稀土產業優化
結構、轉型升級。三是全面深化科研體制機制改革，建立完善一套既符合
實際發展需要，又切實可行、活力彰顯的科技創新體制機制。四是全面發
揮科研人員在創新驅動中的主體作用，加大科研獎勵力度，在成果轉化過
程中，試行現金、股權激勵，調動科研人員及團隊爭作科技創新的引領者、
成果轉化的實踐者、技術進步的推動者。五是加快建立科研信息管理系統，
規范項目管理，加大項目儲備，完善立項流程，加強項目跟蹤評估，確保
項目效益。
4.全面深化改革，推動管理創新
公司將積極發展混合所有制經濟，深化各項改革，破除不合時宜的體
制機制桎梏，通過暢通發展渠道，把握發展先機，簡約高效、合理合規開
展對外合作及整合重組，實現質量更高、效益更好、結構更優發展。加強
“十三五”規劃總體目標的分解落實，主動增壓，逐年遞增經營成果。進
一步深化降本增效，形成生產經營管理全過程、企業全方位協同降本、全
員增效的局面，確保降本增效成果連上新臺階。不斷提高財務管理水平，
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持續做好清欠工作，積極爭取資金優惠政策，優化資金管理使用，降低財
務風險。發揮上市公司平臺作用，做好市值管理及投融資。健全公司法人
治理結構，確保國有資本保值增值。提升分子公司運行質量，增強部分單
位面對市場的能力，使其真正成為依法自主經營、自負盈虧、自擔風險的
獨立主體。加強集團化管控水平，針對企業類型、分布區域不同的特點，
成立外派高管工作組，重點加大對外埠子公司監督管理。
(四)可能面對的風險
√適用 □不適用
1.市場風險
受宏觀經濟環境影響，稀土市場總體需求不足，加之國內違法違規開
采生產現象未能徹底解決，上游冶煉分離產能過剩、供過于求現象短期難
改，稀土產品價格存在下跌的可能性，存在市場風險。
2.盈利能力及業績下降風險
由于原料及人工成本增加、環保投入加大等影響，公司生產成本升高，
存在盈利能力下降和業績下滑風險。公司將深化產業協同降本增效，加大
改革創新力度，加快工藝、技術、管理等各要素進步，努力消化成本上升
對公司業績的影響，確保風險可控。
(五)其他
□適用 √不適用
三、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未
按準則披露的情況和原因說明
□適用 √不適用
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第五節 重要事項
一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況
√適用 □不適用
報告期內，公司現金分紅政策未發生調整，執行公司章程和股東回報
規劃明確的利潤分配政策:
1、公司利潤分配政策的基本原則：
（1）公司充分考慮對投資者的回報，在公司實現的年度可分配利潤
（即公司彌補虧損、提取公積金后所余的稅后利潤）為正值并且符合屆時
法律法規和監管機構規定的前提下，每年向股東分配股利。
（2）公司的利潤分配政策保持連續性和穩定性，同時兼顧公司的長
遠利益、全體股東的整體利益及公司的可持續發展。
（3）公司優先采用現金分紅的方式進行利潤分配。
2、公司利潤分配具體政策如下：
（1）利潤分配的形式：公司采用現金、股票或者現金與股票相結合
的方式分配股利。在有條件的情況下，公司可以進行中期利潤分配。
（2）公司現金分紅的具體條件和比例：
在符合利潤分配原則、保證公司正常經營和長遠發展的前提下，除特
殊情況外，公司原則上每年進行一次現金分紅，并且最近三年以現金方式
累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。
特殊情況是指：公司擬進行重大投資或有重大現金支出，母公司現金
流不充裕等。
（3）公司發放股票股利的具體條件：
公司在經營情況良好，并且董事會認為公司股票價格與公司股本規模
不匹配、發放股票股利有利于公司全體股東整體利益時，可以在滿足上述
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現金分紅的條件下，提出股票股利分配預案。
（4）如存在股東違規占用公司資金情況，公司應當扣減該股東所分
配的現金紅利，以償還其占用的公司資金。
3、公司利潤分配方案的審議程序：
（1）公司董事會應結合公司具體經營數據、盈利規模、現金流量狀
況、發展階段及當期資金需求，制定利潤分配方案。在制定利潤分配方案
時，董事會應當通過多種方式充分聽取股東（特別是中小股東）、獨立董
事、監事會的意見和建議。公司獨立董事還應對利潤分配方案發表獨立意
見。
董事會就利潤分配方案的合理性進行充分討論，形成專項決議后提交
股東大會審議。股東大會對現金分紅具體方案進行審議時，應當通過多種
渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意
見和訴求，并及時答復中小股東關心的問題。
（2）公司因特殊情況而不進行現金分紅時，董事會應當就不進行現
金分紅的具體原因、公司留存收益的確切用途及預計投資收益等事項進行
專項說明，經獨立董事發表意見后提交股東大會審議，并在公司指定媒體
上予以披露。
4、公司利潤分配政策的變更：
因國家法律法規和中國證監會對上市公司的利潤分配政策頒布新的
規定，或公司外部經營環境、自身經營情況發生重大變化需調整利潤分配
政策的，公司應以保護股東利益為出發點，嚴格履行決策程序對利潤分配
政策進行調整。
公司調整利潤分配政策，應由董事會做出專題論述，詳細論證調整理
由，形成書面論證報告并經獨立董事審議后提交股東大會，由出席股東大
會的股東所持表決權的三分之二以上通過方可實施。
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報告期內，公司制定了2016年度利潤分配方案，即以截至2016年
12月31日的總股本3,633,066,000股為基數，向全體股東每10股派發
0.1元現金紅利（含稅），共計派發現金紅利36,330,660.00元。獨立董
事發表了獨立意見，同意公司2016年度利潤分配方案。公司2016年度股
東大會審議通過了本利潤分配方案。本利潤分配方案于2017年6月6日
實施完畢。
(二)公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本
公積金轉增股本方案或預案
單位：元 幣種：人民幣
占合并報表
每10股送每10股 分紅年度合并報 中歸屬于上
分紅 紅股數 派息數每10股轉 現金分紅的數額 表中歸屬于上市 市公司普通
年度 （股） (元)（含 增數（股） （含稅） 公司普通股股東 股股東的凈
稅） 的凈利潤 利潤的比率
(%)
2017年 0 0.35 0 127,157,310.00 401,335,801.31 31.68
2016年 0 0.1 0 36,330,660.00 90,835,566.52 40.00
2015年 0 0.3 0 108,991,980.00 325,715,421.39 33.46
(三)以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況
□適用 √不適用
(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提
出普通股現金利潤分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配
利潤的用途和使用計劃
□適用 √不適用
二、承諾事項履行情況
(一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關
方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
□適用 √不適用
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(二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，
公司就資產或項目是否達到原盈利預測及其原因作出說明
□已達到 □未達到 √不適用
三、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況
□適用 √不適用
四、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明
□適用 √不適用
五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影
響的分析說明
（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明
√適用 □不適用
報告期內，財政部發布了《企業會計準則第42號――持有待售的非
流動資產、處置組和終止經營》（財會[2017]13 號）、《企業會計準則
第16號――政府補助》（財會[2017]15號）及《關于修訂印發一般企業
財務報表格式的通知》（財會[2017]30號），公司按照修訂后的準則相
應變更了會計政策，并按以上文件規定的施行日開始執行上述會計準則。
根據《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和
終止經營》，公司對比較報表的列報進行了相應調整，即對當期列報的終
止經營，原來作為持續經營損益列報的信息重新在比較報表中作為終止經
營損益列報。本項調整對公司2017年度合并財務報表損益影響項目主要
為“持續經營凈利潤”和“終止經營凈利潤”。
根據《企業會計準則第16號――政府補助》，2017年1月1日尚未
攤銷完畢的政府補助和2017年取得的政府補助適用修訂后的準則。對新
的披露要求不需提供比較信息，不對比較報表中其他收益的列報進行相應
調整。本項調整對公司2017年度合并財務報表損益項目的影響為增加“其
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他收益”164,336,273.96元。
根據《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》，利潤表中新增
“資產處置收益”行項目，刪除“營業外收入”和“營業外支出”項下的
“其中：非流動資產處置利得”和“其中：非流動資產處置損失”項目。
本項調整對公司2017年度合并財務報表損益項目的影響為：2017年增加
“資產處置收益”247,552.43元，減少“營業外收入”508,800.80元，
減少“營業外支出”261,248.37元；2016年增加“資產處置收益”
4,998,538.08元，減少“營業外收入”7,026,816.13元，減少“營業外
支出”2,028,278.05元。
公司按照財政部的要求變更會計政策并執行新準則，是損益科目間的
調整，對公司2017年度損益、凈資產等財務狀況和經營成果不構成影響。
（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明
□適用 √不適用
（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況
□適用 √不適用
（四）其他說明
□適用 √不適用
六、聘任、解聘會計師事務所情況
單位：萬元 幣種：人民幣
現聘任
境內會計師事務所名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙）
境內會計師事務所報酬 120
境內會計師事務所審計年限 3年
名稱 報酬
內部控制審計會計師事務所 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 70
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聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用 □不適用
2017年4月14日，公司第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關
于續聘會計師事務所的議案》，續聘致同會計師事務所（特殊普通合伙）
為公司2017年度財務報告及內部控制審計機構。2017年5月5日，公司
2016年度股東大會審議批準了公司續聘致同會計師事務所（特殊普通合
伙）為公司2017年度財務報告及內部控制審計機構事宜。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用 √不適用
七、面臨暫停上市風險的情況
(一)導致暫停上市的原因
□適用 √不適用
(二)公司擬采取的應對措施
□適用 √不適用
八、面臨終止上市的情況和原因
□適用 √不適用
九、破產重整相關事項
□適用 √不適用
十、重大訴訟、仲裁事項
□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項
√本年度公司無重大訴訟、仲裁事項
十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際
控制人、收購人處罰及整改情況
□適用 √不適用
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十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
√適用 □不適用
報告期內，公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存
在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。
十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情
況及其影響
(一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用 √不適用
(二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用 √不適用
其他說明
□適用 √不適用
員工持股計劃情況
□適用 √不適用
其他激勵措施
□適用 √不適用
十四、重大關聯交易
(一) 與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
√適用 □不適用
事項概述 查詢索引
報告期內，公司2016年度股東 詳見公司于2017年4月15日
大會審議通過了《關于2016年度日 在《中國證券報》《上海證券報》
常關聯交易執行和2017年度日常關和上海證券交易所網站上發布的
聯交易預計的議案》、《關于與包 《關于2016年度日常關聯交易執行
鋼集團財務有限公司簽訂
<金融服和2017年度日常關聯交易預計的公 36 務協議>
的議案》和《關于與內蒙古 告》、《關于與包鋼集團財務有限
包鋼鋼聯股份有限公司簽署
<稀土 責任公司簽署<金融服務協議>
的關 精礦供應合同>的議案》。根據關聯 聯交易公告》和《關于與內蒙古包 交易審議事項，公司與關聯方包鋼 鋼鋼聯股份有限公司簽署
<稀土精 股份簽署了《稀土精礦供應合同》、礦供應合同>
的關聯交易公告》。 《水、電、汽供應合同》；與關聯 稀土精礦交易價格調整情況詳 方包鋼財務公司簽署了《金融服務 見公司于2017年10月28日在《中 協議》。報告期內，公司與關聯方 國證券報》《上海證券報》和上海 的稀土精礦、水電汽及金融服務關 證券交易所網站上發布的《北方稀 聯交易按照協議約定執行。 土關于與內蒙古包鋼鋼聯股份有限 報告期內，公司2017年第二次 公司重新簽訂
<稀土精礦供應合同>
臨時股東大會審議通過了《關于與 的關聯交易公告》。 關聯方內蒙古包鋼鋼聯股份有限公 司重新簽訂
<稀土精礦供應合同>
的 議案》，雙方對稀土精礦交易價格 進行了調整，自2017年9月1日起 按照調整后的價格執行。 報告期內，公司2017年第一次 詳見公司于2017年4月28日 臨時股東大會審議通過了《關于與 在《中國證券報》《上海證券報》 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司及包和上海證券交易所網站上發布的 鋼礦業有限公司開展物資購銷貿易 《關于與包鋼股份及包鋼礦業開展 的議案》。公司按照與關聯方簽訂物資購銷貿易的日常關聯交易公 的相關購銷協議執行。 告》。 37 公司與關聯方2017年度日常關聯交易執行情況匯總表 交易 交易價格 交易金額 占同類 結算 類別 交易方 交易內容 定價原則 （不含稅） (元，含稅) 交易的 方式 比例(%) 購買 包鋼股份 稀土精礦 協議價 9250/14000 2,835,265,127.18 100.00 原料 （元/噸） 水 4.7元/噸 524,038.58 36.60 供水 選礦回水 0.3元/噸 907,629.21 63.40 包鋼股份 電 政府定價 0.4864元/度 35,635,304.65 85.36 供電 電 或指導價 0.5078元/度 89,827.90 0.22 現金 電 0.5843元/度 6,017,322.79 14.42 或票 供汽 蒸汽 25.3元/吉焦 5,344,890.40 100.00 據結 一般存款利率 算 存款 0.455%； 952,964,375.37 19.57 金融 包鋼財務 市場價 協定存款利率 服務 公司 1.495% 貸款 4.35% 524,000,000.00 12.16 物資 包鋼股份 1027.32-1183.46 購銷 包鋼礦業 煤炭 市場價 （元/噸） 620,959,163.09 100.00 貿易 關聯交易的說明: 公司與關聯方發生的購買原料、能源日常關聯交易，是公司正常生產 經營所必須進行的交易；公司與包鋼股份、包鋼礦業開展物資購銷貿易關 聯交易，有利于提高公司資金使用效率和效益，提高收入水平和盈利能力； 公司與包鋼財務公司發生的金融服務關聯交易，有利于拓展融資渠道，提 高資金使用效率，降低融資成本及財務費用；上述交易符合公司及股東整 體利益。公司與關聯方發生的關聯交易不存在退貨情況。 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 38 (二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 □適用 √不適用 (三) 共同對外投資的重大關聯交易 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四) 關聯債權債務往來 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 包鋼（集團）控股股東 30,000,000.00 30,000,000.00 39 公司 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 關聯債權債務形成原因 期末余額為子公司借款。 關聯債權債務對公司的 無。 影響 (五)其他 □適用 √不適用 十五、重大合同及其履行情況 (一)托管、承包、租賃事項 1、托管情況 □適用 √不適用 2、承包情況 □適用 √不適用 3、租賃情況 □適用 √不適用 (二)擔保情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種: 人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公 0 司的擔保） 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對 0 子公司的擔保） 公司及其子公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 1,926,600,000.00 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 1,466,600,000.00 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 1,466,600,000.00 擔保總額占公司凈資產的比例(%) 16.58 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 0 的金額（C） 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔 760,000,000.00 保對象提供的債務擔保金額（D） 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E） 0 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 760,000,000.00 40 未到期擔保可能承擔連帶清償責任 不適用 說明 1、截至報告期末，資產負債率超過70%的被擔保對 象有兩家，分別是內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、 擔保情況說明 全南包鋼晶環稀土有限公司。 2、除公司對下屬控股子公司提供擔保外，不存在 公司子公司為其子公司提供擔保情況，也不存在公司及 公司子公司為除子公司以外的其他公司提供擔保情況。 41 公司對控股子公司擔保明細表 序 擔保金額 反擔保 擔保事 號 被擔保方名稱 貸款銀行 (萬元) 擔保時間 擔保期限 協議類型 項審批 情況 27,000 1 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 興業銀行 （報告期 2017.6.26 半年 A 內已償還） 20,000 2017.11.24 一年 公司 內蒙古銀行 5,000 2017.10.24 為子 3,500 2017.11.9 公司 2 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 5,000 2017.11.16 一年 B 融資 包鋼財務公司 2,500 2017.8.31 提供 擔保， 2,500 2017.9.1 均經 包鋼財務公司 4,000 2017.5.25 公司 3 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 內蒙古銀行 1,000 2017.3.9 一年 B 相關 年度 5,000 2017.11.14 一年 股東 5,000 2017.6.29 大會 6,000 審議 （報告期 2017.1.23 批準 包鋼財務公司 內已償還） 半年 （具 5,500 體內 （報告期 2017.5.24 容請 內已償還） 查閱 2,000 2017.11.9 一年 刊登 中國農業銀行 2,000 2017.3.3 于《上 4 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 2,000 2017.5.31 B 海證 1,000 2017.7.12 一年 券 中國銀行 2,000 2017.2.23 報》、 3,000 2017.8.3 《中 2,100 2017.7.6 國證 內蒙古銀行 2,100 2017.8.4 券 2,100 2017.12.13 報》、 2,160 2017.9.26 半年 上海 興業銀行 1,080 2017.10.12 證券 1,759.86 2017.11.3 交易 交通銀行 5,000 2017.10.25 所網 500 站的 （已償還） 2017.5.4 各年 天津津南 500 半年 度《股 村鎮銀行 （報告期 2017.1.11 東大 內已償還） 會決 5 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 A 議公 包鋼財務公司 4,000 2017.7.28 告》和 《關 興業銀行 1,000 2017.9.30 一年 于為 960 2017.12.26 子公 交通銀行 3,000 2017.9.21 司提 5,000 2017.7.28 供擔 包鋼財務公司 6,500 2017.8.30 保的 內蒙古銀行 7,000 2017.10.30 公 6 全南包鋼晶環稀土有限公司 一年 B 告》）。 2,500 中國銀行 （報告期 2017.1.3 內已償還） 8,000 2017.3.17 42 3,000 2017.1.16 中國銀行 3,000 2017.3.7 7 信豐縣包鋼新利稀土有限公司 1,000 2017.3.13 一年 B 包鋼財務公司 3,000 2017.7.28 內蒙古銀行 3,000 2017.10.31 贛州銀行 2,000 2017.9.19 2,000 2017.8.15 一年 1,800 （報告期 2017.1.12 內已償還） 一年 招商銀行 1,200 （報告期 2017.6.19 8 寧波包鋼展昊新材料有限公司 內已償還） B 1,800 2017.8.17 半年 1,200 2017.12.28 1,000 中國銀行 （報告期 2017.1.13 一年 內已償還） 5,000 2017.9.15 9 包鋼天彩靖江科技有限公司 包鋼財務公司 4,000 2017.2.17 一年 B 10 包頭市金蒙稀土有限責任公司 包鋼財務公司 400 2017.10.16 一年 B 注：1.反擔保協議類型中，A類反擔保協議指該子公司向公司提供全額反擔保；B類反擔保協議指該 子公司在向公司提供全額反擔保的同時，其它股東按持股比例向公司提供反擔保。 2.表內所列款項全部用于補充相應子公司經營性流動資金需求。 (三)委托他人進行現金資產管理的情況 1、委托理財情況 (1).委托理財總體情況 □適用 √不適用 其他情況 □適用 √不適用 (2).單項委托理財情況 □適用 √不適用 其他情況 □適用 √不適用 (3).委托理財減值準備 □適用 √不適用 43 2、委托貸款情況 (1). 委托貸款總體情況 □適用 √不適用 其他情況 □適用 √不適用 (2). 單項委托貸款情況 □適用 √不適用 其他情況 □適用 √不適用 (3).委托貸款減值準備 □適用 √不適用 3、其他情況 □適用 √不適用 (四) 其他重大合同 □適用 √不適用 十六、其他重大事項的說明 √適用 □不適用 報告期內，公司控股子公司內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司與遼寧 恒德磁業有限公司的購銷合同糾紛案仲裁終結，詳見公司于2017年11 月16日在《中國證券報》《上海證券報》及上海證券交易所網站上發布 的《北方稀土關于控股子公司涉及仲裁的仲裁結果公告》（2017-052）。 報告期內，公司參股公司贛州晨光稀土新材料股份有限公司（下稱 晨光稀土）與盛和資源控股股份有限公司（下稱盛和資源）完成重大資產 重組，公司由投資晨光稀土變更為投資盛和資源，持有盛和資源 14,402,516股股份，占盛和資源總股本的1.07%。詳見公司于2017年2 44 月9日在《中國證券報》《上海證券報》及上海證券交易所網站上發布的 《北方稀土關于參股公司重大資產重組獲得中國證監會核準的公告》 （2017-004號），以及盛和資源報告期內發布的有關本次資產重組公告。 十七、積極履行社會責任的工作情況 (一) 上市公司扶貧工作情況 √適用 □不適用 1.精準扶貧規劃 公司按照包頭市政府、包鋼（集團）公司兩級扶貧辦的要求開展精準 扶貧工作。按照“三年一輪換、到村到戶精準幫扶”方案，公司以改善民 生基礎設施建設為重點持續幫扶困難地區發展。 2.年度精準扶貧概要 2017年，公司高度重視扶貧工作，根據《包頭市推進精準扶貧“三 到村到戶”攻堅工程幫扶單位和干部選派工作方案》，公司幫扶固陽縣萬 和店村9.05噸盤條（價值5萬元），用于支持當地建設發展。 根據包頭市扶貧基金會通知要求，組織公司員工認購“愛心扶貧卡” 合計19.32萬元。通過認購“愛心扶貧卡”，切實幫助貧困群眾解決農畜 產品銷售難、價格低等問題，進一步激發貧困群眾脫貧的內生動力，鼓舞 脫貧信心，堅定脫貧信念。 3.精準扶貧成效 單位：元 幣種：人民幣 指 標 數量及開展情況 一、總體情況 其中：1.資金 193,200.00 2.物資折款 50,000.00 3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） - 二、分項投入 1.產業發展脫貧 45 √農林產業扶貧 □旅游扶貧 其中：1.1產業扶貧項目類型 □電商扶貧 □資產收益扶貧 □科技扶貧 □其他 1.2產業扶貧項目個數（個） 1 1.3產業扶貧項目投入金額 193,200.00 1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） - 8.社會扶貧 其中：8.1東西部扶貧協作投入金額 - 8.2定點扶貧工作投入金額 50,000.00 8.3扶貧公益基金 - 4.后續精準扶貧計劃 公司將認真貫徹扶貧工作安排部署和要求，積極履行社會責任，認真 完成相關扶貧任務，為帶動貧困地區經濟社會發展，幫助貧困農牧民脫貧 致富發揮應有的作用。 (二) 社會責任工作情況 √適用 □不適用 公司2017年度社會責任工作情況詳見公司于2018年4月20日在上 海證券交易所網站上發布的《北方稀土2017年度社會責任報告》。 (三) 環境信息情況 1.屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要子公司的 環保情況說明 √適用 □不適用 公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。公司發展中注重環保 管理體系建設與提升。公司本部設置安全環保部作為環境保護管理職能部 門，分子公司及其車間、作業區（班組）均配有專（兼）職環保管理機構 和人員，形成了自公司本部到分子公司、車間、作業區（班組）的四級環 保管理體系，實現生產制造環節的環保職能全覆蓋。 （1）產排污情況 46 報告期內，公司在包頭的冶煉分離企業均實現生產廢水的全部資源化 處置，回收生產廢水110萬噸，全年沒有生產廢水外排；天然氣鍋爐煙氣 和精礦焙燒尾氣達標排放。公司有重點監控企業兩家，其中全資子公司包 頭華美稀土高科技有限公司由于煤氣發生爐產生焦油渣被列為重點監控 企業，該公司2016年已完成清潔能源替代，并于當年年底轉移完焦油渣 486.92噸。2017年底煤氣站拆除完畢，并向當地環保部門遞交了取消國 控企業名單的請示，現正等待內蒙古自治區環保廳批復。 公司控股子公司紅天宇磁材有限公司因脫硫工序中產生稀硫酸被列 為重點監控企業。本著資源化的原則，該公司將回收的稀硫酸濃縮后，全 部回用于精礦焙燒工序，2017年共回用廢酸5073噸。 以下為兩個單位排污的相關情況： 產排污監測數據統計表 單位 污染源排口 污染物 監測結果 執行標準 標準限值 達標 數量及分布 （mg/m3） 情況 顆粒物 12.93 ≤40 達標 包頭華美稀 1個焙燒窯 《稀土工業污染物 土高科有限 尾氣排口 二氧化硫 33.16 排放標準》 ≤300 達標 公司 （西廠） （GB26451―2011） 氮氧化物 18.68 ≤200 達標 顆粒物 20.7 ≤40 達標 包頭市紅天 2個焙燒窯 《稀土工業污染物 宇稀土磁材 尾氣排口 二氧化硫 142 排放標準》 ≤300 達標 有限公司 （GB26451―2011） 氮氧化物 12 ≤200 達標 （2）防治污染設施的建設和運行情況 報告期內，公司以“節能降耗、減污增效”為環保治理重點，推進稀 土生產“三廢”綜合治理技術改造工程建設。包頭華美稀土高科技有限公 司硫酸銨廢水處理、尾氣脫硫、水浸渣暫存庫、氟酸深加工等6個項目全 部投產。硫酸鎂廢水處理也已建設完畢，至此，歷時三年的“三廢”綜合 47 治理技術改造工程全面完成。 （3）危險化學品使用管理及危險廢物防治情況 公司危險化學品主要為稀土冶煉、分離生產線所用的鹽酸、硫酸、氨 水等。公司按照《危險化學品安全管理條例》等規定對危險化學品的使用、 儲存、運輸、安全防護和出入庫等環節嚴格監管，消除環境安全隱患，同 時加強環境應急物資儲備，制定應急預案并定期演練。報告期內，公司未 發生?；沸孤┦鹿省?（4）建設項目環境影響評價制度執行情況及其他環境行政許可情況 2017年，公司各單位嚴格執行“三同時”制度，包頭華美稀土高科 有限公司東廠環保設施綜合升級改造項目已驗收完畢（包環驗發[2017]12 號），稀土生產“三廢”綜合治理技術改造工程在做驗收準備。 （5）突發環境事件應急預案及演練情況 報告期內，公司加強環境風險防控，各單位均制定了突發環境應急 預案并定期演練。包頭華美稀土高科技有限公司、紅天宇磁材有限公司的 突發環境事件應急預案已在當地環保部門完成備案。 （6）環保宣傳培訓情況 公司堅持開展環保培訓和環保宣傳工作，邀請環保專家對17家在包 單位進行了環保法律法規及環境管理體系的培訓工作，增強了員工守法意 識，提升了企業管理水平?！笆澜绛h境日”期間，公司開展形式多樣的環 保宣傳活動，在公司和生產廠區展出環保宣傳展板，宣傳環保知識；開展 公益騎行活動，踐行綠色環保，收到良好效果。包頭市最美環保人評選期 間，公司有9人因在環保治理、環保創新等方面表現突出榮獲“包頭市最 美環保人”稱號。 2.重點排污單位之外的公司 □適用 √不適用 48 3.其他說明 □適用 √不適用 (四)其他說明 □適用 √不適用 十八、可轉換公司債券情況 (一)轉債發行情況 □適用 √不適用 (二)報告期轉債持有人及擔保人情況 □適用 √不適用 (三)報告期轉債變動情況 □適用 √不適用 報告期轉債累計轉股情況 □適用 √不適用 (四) 轉股價格歷次調整情況 □適用 √不適用 (五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排 □適用 √不適用 (六)轉債其他情況說明 □適用 √不適用 49 第六節 普通股股份變動及股東情況 一、普通股股本變動情況 (一) 普通股股份變動情況表 1、普通股股份變動情況表 報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。 2、普通股股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等 財務指標的影響（如有） □適用 √不適用 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、證券發行與上市情況 (一)截至報告期內證券發行情況 □適用 √不適用 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分 別說明）： √適用 □不適用 報告期內，公司面向合格投資者公開發行了兩期公司債券，具體內 容詳見本報告“第十節 公司債券相關情況”。 (二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構 的變動情況 □適用 √不適用 50 (三)現存的內部職工股情況 □適用 √不適用 三、股東和實際控制人情況 (一)股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 361,086 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 353,217 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用 (二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股 東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 持有有 質押或凍結情況 股東名稱 報告期內 期末持股數量 比例 限售條 股份 股東 （全稱） 增減 (%) 件股份 狀態 數量 性質 數量 包頭鋼鐵（集 國有 團）有限責任 0 1,089,921,219 30.00 0 質押 348,500,000 法人 公司 包鋼集團－國 泰君安證券－ 16包集EB擔保 0 323,940,000 8.92 0 托管 323,940,000 其他 及信托財產專 戶 嘉鑫有限公司 -15,250,000 313,008,153 8.62 0 質押 248,020,000 境外 法人 中央匯金資產 國有 管理有限責任 0 59,692,000 1.64 0 未知 法人 公司 香港中央結算 5,195,418 18,202,019 0.50 0 未知 境外 有限公司 法人 包頭市鋼興實 境內 業(集團)有限 0 18,000,000 0.50 0 質押 11,400,000 非國 公司 有法 人 中國工商銀行 －上證50交易 535,500 16,691,325 0.46 0 未知 其他 型開放式指數 證券投資基金 51 境內 林素芳 7,487,300 7,487,300 0.21 0 未知 自然 人 云南國際信托 有限公司－云 瑞鼎盛證券投 6,899,501 6,899,501 0.19 0 未知 其他 資集合資金信 托計劃 云南國際信托 有限公司－云 6,845,588 6,845,588 0.19 0 未知 其他 瑞聚馨集合資 金信托計劃 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 股份種類及數量 流通股的數量 種類 數量 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 1,089,921,219 人民幣普通股 1,089,921,219 包鋼集團－國泰君安證券－16包集EB擔保 323,940,000 人民幣普通股 323,940,000 及信托財產專戶 嘉鑫有限公司 313,008,153 人民幣普通股 313,008,153 中央匯金資產管理有限責任公司 59,692,000 人民幣普通股 59,692,000 香港中央結算有限公司 18,202,019 人民幣普通股 18,202,019 包頭市鋼興實業(集團)有限公司 18,000,000 人民幣普通股 18,000,000 中國工商銀行－上證50交易型開放式指數 16,691,325 人民幣普通股 16,691,325 證券投資基金 林素芳 7,487,300 人民幣普通股 7,487,300 云南國際信托有限公司－云瑞鼎盛證券投資 6,899,501 人民幣普通股 6,899,501 集合資金信托計劃 云南國際信托有限公司－云瑞聚馨集合資金 6,845,588 人民幣普通股 6,845,588 信托計劃 1、前十名股東中，持有公司5%以上股份的股東包鋼（集團）公司和嘉鑫有限公 司不屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人，不存在關聯關系； 上述股東 2、前十名股東中，“包鋼集團－國泰君安證券－16包集EB擔保及信托財產專戶” 關聯關系 為公司控股股東包鋼（集團）公司非公開發行可交換公司債券，由其債券受托管理人 或一致行 國泰君安證券股份有限公司開立的擔保及信托專用證券賬戶； 動的說明 3、除上述事項外，包鋼（集團）公司與其他股東之間無關聯關系或一致行動； 其他股東之間是否存在關聯關系不詳，是否屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一 致行動人情況不詳。 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 □適用 √不適用 (三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東 □適用 √不適用 52 四、控股股東及實際控制人情況 (一)控股股東情況 1.法人 √適用 □不適用 名稱 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 單位負責人或法定代表人 魏栓師 成立日期 1954年5月 鋼鐵制品，稀土產品，普通機械制造與加工， 冶金機械設備及檢修，安裝；冶金、旅游業行 業的投資；承包境外冶金行業工程及境內國際 主要經營業務 招標工程；上述境外工程所需的設備、材料出 口；對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人 員；鐵礦石、石灰石采選；黑色金屬冶煉、壓 延加工；水泥生產（僅分支機構）；鋼鐵產品、 稀土產品、白灰產品銷售。 報告期內控股和參股的其 他境內外上市公司的股權 持有A股上市公司包鋼股份54.66%股權。 情況 其他情況說明 無。 2 .自然人 □適用 √不適用 3.公司不存在控股股東情況的特別說明 □適用 √不適用 4.報告期內控股股東變更情況索引及日期 □適用 √不適用 5.公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 √適用 □不適用 53 (二)實際控制人情況 1.法人 √適用 □不適用 公司實際控制人為內蒙古自治區人民政府。 2.自然人 □適用 √不適用 3.公司不存在實際控制人情況的特別說明 □適用 √不適用 4.報告期內實際控制人變更情況索引及日期 □適用 √不適用 5.公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 √適用 □不適用 54 6.實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 □適用 √不適用 (三)控股股東及實際控制人其他情況介紹 □適用 √不適用 五、其他持股在百分之十以上的法人股東 □適用 √不適用 六、股份限制減持情況說明 □適用 √不適用 第七節 優先股相關情況 □適用 √不適用 55 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、持股變動情況及報酬情況 (一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 √適用 □不適用 單位：股 年 任期終止日 年初 年末 年度內股份 增減變 報告期內從公司 是否在公 姓名 職務(注) 性別齡 任期起始日期 期 持股數 持股數 增減變動量 動原因 獲得的稅前報酬 司關聯方 總額（萬元） 獲取報酬 魏栓師 董事長 （報告期后離任） 男 53 2016-05-18 2018-02-01 0 是 董事 2018-03-16 趙殿清 董事長 男 55 2018-02-02 2021-03-16 0 是 汪輝文 副董事長 男 56 2006-05-27 2021-03-16 7.00 是 張忠 董事 （報告期后離任） 男 54 2003-08-30 2018-03-16 199,440 199,440 0 是 總經理 2008-03-29 2018-01-17 董事 2014-12-29 2021-03-16 李金玲 總經理 男 49 2018-02-28 2021-03-16 34.91 否 董事會秘書 2016-08-18 2021-03-16 楊占峰 董事 男 54 2011-10-26 2021-03-16 44.88 否 邢立廣 董事 男 49 2018-03-16 2021-03-16 0 是 翟文華 董事（報告期后離任） 男 56 2008-09-13 2018-04-11 0 是 張日輝 董事 男 47 2014-12-29 2021-03-16 35.12 否 王占成 董事、副總經理、財務總監 男 50 2016-09-06 2021-03-16 37.37 否 甘韶球 董事（報告期后離任） 男 52 2008-09-13 2018-03-16 7.00 是 張麗華 董事 女 39 2018-03-16 2021-03-16 0 是 郭曉川 獨立董事（報告期后離任） 男 51 2011-10-26 2018-03-16 7.00 否 錢明星 獨立董事 男 54 2014-12-29 2020-12-29 7.00 否 56 丁文江 獨立董事（報告期后離任） 男 64 2014-12-29 2018-03-16 7.00 否 徐萬春 獨立董事（報告期后離任） 男 55 2014-12-29 2018-03-16 7.00 否 蒼大強 獨立董事 男 68 2016-05-18 2021-03-16 7.00 否 祝社民 獨立董事 女 61 2018-03-16 2021-03-16 0 否 王曉鐵 獨立董事 男 63 2018-03-16 2021-03-16 0 否 張鵬飛 獨立董事 男 50 2018-03-16 2021-03-16 0 否 邢斌 監事會主席（報告期后離任） 男 52 2016-09-06 2018-01-16 3,663 3,663 42.06 否 郝潤寶 監事會主席 男 53 2018-03-16 2021-03-16 0 是 趙治華 職工監事（報告期內離任） 男 49 2005-04-29 2017-05-05 23,760 23,760 7.54 否 黃立東 職工監事（報告期內離任） 男 48 2008-09-13 2017-05-05 13,500 13,500 9.09 否 張慶峰 職工監事（報告期內離任） 男 47 2014-12-29 2017-07-31 14.81 否 胡治海 監事（報告期內離任） 男 51 2014-12-29 2017-05-05 9.53 否 銀建偉 監事 男 47 2017-05-05 2021-03-16 10,000 10,000 20.02 否 顧明 監事 男 48 2017-05-05 2021-03-16 12.39 否 陳建利 監事 男 49 2017-05-05 2021-03-16 20.27 否 段立峰 職工監事 男 50 2018-03-16 2021-03-16 0 否 夏學文 職工監事 男 47 2018-03-16 2021-03-16 0 否 郝玉峰 職工監事 男 51 2011-10-26 2021-03-16 22.28 否 齊廣和 職工監事（報告期后離任） 男 46 2017-04-27 2018-03-16 23.16 否 劉義 副總經理 男 49 2005-04-29 2021-03-16 87,912 87,912 34.58 否 許濤 總工程師（報告期后離任） 女 54 2014-08-25 2018-04-11 34.45 否 王臣 副總經理 男 48 2016-09-06 2021-03-16 37.80 否 合計 / / / / / 338,275 338,275 / 489.26 / 注：趙治華、黃立東、張慶峰、胡治海的薪酬數為其兼任公司監事期間公司為其發放的薪酬，不含離任后的薪酬數；銀建偉、顧明、陳建利、齊廣和的薪酬數為其當選監事后至報告期末公司為其發放的薪酬數。 57 現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷 姓名 主要工作經歷 1962年3月出生，1984年8月參加工作，中共黨員，本科 碩士，正高級工程師。1984年8月至2013年12月歷任包鋼煉 鋼廠轉爐車間助理工程師、爐長、工長、技術組組長，煉鋼廠生 產科值班主任，煉鋼廠轉爐車間副主任，煉鋼廠連鑄籌備組工程 師，包鋼薄板廠高級工程師、煉鋼科副科長、冶煉部部長、副廠 長、包鋼煉鋼廠廠長，包鋼（集團）公司副總工程師兼技術中心 趙殿清 主任（鋼研院院長）；2013年12月至2014年6月任包鋼（集 團）公司副總經理、副總工程師兼技術中心主任（鋼研院院長）、 包鋼股份董事；2014年6月至2017年1月任包鋼（集團）公司 副總經理兼包鋼股份董事，稀土鋼板材公司董事長、經理、黨委 書記；2017年1月至2018年2月任包鋼（集團）公司董事兼包 鋼股份董事、常務副總經理、黨委委員?，F任包鋼（集團）公司 副總經理、黨委常委，兼任北方稀土董事長、黨委書記，同時兼 任包頭稀土研究院董事長。 1961年12月出生，研究生畢業，高級經濟師。歷任Nivalis 汪輝文 公司副總經理，河北國投信托部總經理?，F任嘉鑫有限公司副總 經理，兼任北方稀土副董事長、方正證券董事。 1968年11月出生，1990年7月參加工作，博士研究生，中 共黨員，正高級經濟師。2004年3月至2018年2月任北方稀土 副總經理，2014年12月至今任北方稀土董事，2016年8月至今 任北方稀土董事會秘書，2018年2 月至今任包鋼（集團）公司 李金玲 董事，兼任北方稀土總經理、黨委副書記。現同時兼任包鋼天彩 靖江科技有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限公司、全南包鋼晶 環稀土有限公司、內蒙古希捷環?？萍加邢薰径麻L，上海鄂 博稀土貿易有限公司執行董事，包頭市稀寶博為醫療系統有限公 司董事。 1963年9月出生，1984年8月參加工作，中共黨員，包頭 鋼鐵學院采礦工程專業本科畢業，中國礦業大學資源工程博士研 楊占峰 究生，正高級工程師。歷任包鋼白云鐵礦技術員、安全環?？聘?科長、主礦車間副主任、主任，生產部部長，包鋼白云鐵礦總工 程師兼副礦長，2006年至2011年任包鋼白云鐵礦黨委書記兼包 58 鋼巴潤礦業公司總經理?，F任包鋼（集團）公司副總工程師，北 方稀土董事，包頭稀土研究院院長，兼任包頭市京瑞新材料有限 公司、包頭瑞鑫稀土金屬材料股份公司董事長，內蒙古包鋼稀土 磁性材料有限公司董事。 1968年2月出生，1990年7月參加工作，碩士研究生，中 共黨員，高級經濟師。1993年7月至2001年9月歷任包鋼進出 口公司出口部業務主管、貿易管理部業務主管，包鋼進出口公司 邢立廣 業務主管；2001年9月至2016年5月歷任包鋼薄板廠生產部部 長、副廠長，包鋼計劃財務部副部長、資產運營部部長、資產管 理部部長；2016年5月至今任包鋼（集團）公司計劃財務部部 長?，F同時兼任北方稀土董事，包鋼集團財務有限公司、包鋼礦 業有限公司董事。 1970年10出生，1992年7月參加工作，碩士研究生，中共 黨員，正高級經濟師。2004年3月至2016年8月任北方稀土董 事會秘書，2008年3月至2017年4月任北方稀土副總經理，2014 張日輝年4月至今任北方稀土董事，2017年4月至2018年3月兼任內 蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司黨總支書記、經理，現兼任安徽 包鋼稀土永磁合金制造有限公司、北京三吉利新材料有限公司、 寧波包鋼展昊新材料有限公司董事。 1967年7月出生，1987年8月參加工作，黨校研究生，中 共黨員，高級會計師。2002 年以來，歷任包鋼計劃財務部經營 預算處主辦、主管、副處長、處長（期間曾任包鋼計劃財務部駐 焦化廠財務科科長），包鋼計劃財務部副部長。2016年9月起 任北方稀土董事、副總經理、財務總監（期間曾兼任北方稀土計 劃財務部部長），現同時兼任信豐縣包鋼新利稀土有限公司、全 南包鋼晶環稀土有限公司、包頭市京瑞新材料有限公司、包頭市 王占成 飛達稀土有限公司、五原縣潤澤稀土有限公司、包頭市紅天宇稀 土磁材有限公司、包頭市金蒙稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土 高科股份有限公司、安徽包鋼稀土永磁合金制造有限公司、北京 三吉利新材料有限公司、寧波包鋼展昊新材料有限公司、包頭天 驕清美稀土拋光粉有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、內蒙 古希捷環保科技有限公司、包頭市稀寶博為醫療系統有限公司、 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、內蒙古包鋼稀土磁性材料有 限公司、包鋼集團財務有限公司董事，包頭稀土產品交易所監事。 59 1978年10月出生，研究生畢業?，F任嘉鑫有限公司總法律 張麗華 顧問，兼任博厚拓普環?？毓捎邢薰径隆⒃颇瞎I大麻股份 有限公司董事。 1963年4月出生，博士，教授。1986年8月至今在北京大 學工作?，F任北京大學法學院教授、博士生導師，兼任中國法學 錢明星 會民法學會副會長、北京市民商法研究會副會長、中國國際經濟 貿易仲裁委員會仲裁員，同時兼任北方稀土、浙江眾合科技股份 有限公司、江蘇中泰橋梁鋼構股份有限公司獨立董事。 1949年2月出生，1969年參加工作，1990年開始在北京科 技大學工作，中共黨員，北京科技大學冶金工程專業博士畢業， 教授，博士生導師。曾任一機部第五設計研究院工業爐研究所技 術員、工程師；北京科技大學冶金學院講師、教授、博士生導師、 蒼大強 冶金系主任、生態系主任、冶金與生態學院副院長；聯合國環保 署（UNEP）工業技術部技術顧問；日本東北大學客座教授。現任 北京科技大學冶金與生態學院教授、博士生導師，同時兼任日本 “過程中技術”委員會委員、中國機械工程學會常務理事、工業 爐學會秘書長、國資委節能顧問，工信部綠色制造專家委員會委 員，北方稀土獨立董事。 1956年10月出生，中共黨員，研究生畢業。南京工業大學 材料化學國家重點實驗室教授，國家科技部創新創業人才，國家 科技支撐計劃、“863”計劃資源環境技術領域評審專家。長期 從事大氣污染治理、稀土脫硝催化劑材料研究應用與開發。1992 年至1998年，先后為加拿大渥太華大學、日本金�g大學及西班 祝社民 牙羅維拉威爾吉利大學訪問學者。2008年至2011年，任南京工 業大學教授、材料學院黨委書記；2011年至2013年兼任山東天 璨環?？萍加邢薰径麻L?，F任南京工業大學教授，國家協同 創新中心環境新材料團隊負責人，兼任山東天璨環?？萍加邢薰?司首席專家、南京天璨環?？萍加邢薰究偨浝恚狈较⊥联毩?董事。 1954年12月出生，大學畢業，中共黨員，教授級高級工程 師。1979年至2010年，歷任包頭稀土研究院濕法冶金研究室工 王曉鐵 程師、高級工程師，包鋼稀土三廠總工程師，內蒙古稀土（集團） 公司總工程師，包鋼稀土（北方稀土前身）副總經理、總工程師； 2010年至2012年在中國稀土行業協會籌備組工作；2012年至今 60 任中國稀土行業協會副秘書長?，F同時兼任北方稀土獨立董事。 1967年3月出生，中共黨員，會計學碩士，注冊會計師， 注冊稅務師，高級會計師。1991年8月至2015年2月，歷任內 蒙古二機總廠財務處成本會計，包頭市會計師事務所部門副經 張鵬飛 理，內蒙古中天華正會計師事務所審計一部經理，大華會計師事 務所有限公司內蒙古分所副所長兼審計一部經理，大華會計師事 務所（特殊普通合伙）業務合伙人、內蒙古分所副所長；2015 年3月至今任大華會計師事務所（特殊普通合伙）內蒙古分所執 行合伙人、所長?，F同時兼任北方稀土獨立董事。 1964年12月出生，1984年8月參加工作，黨校研究生畢業， 中共黨員，會計師。歷任包鋼財務部（計劃財務部）稅政科副科 長，包鋼計劃財務部會計處副處長、處長，包鋼計劃財務部副部 郝潤寶 長兼會計處處長，包鋼計劃財務部部長兼內蒙古包鋼鋼聯股份有 限公司監事，包鋼（集團）公司副總會計師兼內蒙古包鋼鋼聯股 份有限公司監事。2014年1 月至今任包鋼（集團）公司副總會 計師兼內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司監事會主席?，F同時兼任北 方稀土監事會主席。 1970年6月出生，1993年7月參加工作，本科學歷，中共 黨員，高級工程師。歷任稀土高科動力分廠副廠長，稀土高科冶 煉廠機動科第一副科長，包鋼稀土基建設備部副部長、部長，包 鋼稀土建設部部長，北方稀土建設部部長，北方稀土集團管理部 銀建偉 部長，北方稀土集團管理部（審計部）副部長?，F任北方稀土集 團管理部（審計部）部長，北方稀土監事。同時兼任全南包鋼晶 環稀土有限公司董事，冶煉分公司（華美公司）、內蒙古稀奧科 鎳氫動力電池有限公司、內蒙古稀奧科貯氫合金有限公司、內蒙 古包鋼稀土國際貿易有限公司監事。 1969年4月出生，1991年7月參加工作，本科學歷，中共 黨員，高級工程師。歷任內蒙古稀奧科公司工藝技術部工程師、 負責人、部長、市場部部長，內蒙古稀奧科鎳氫動力電池市場開 顧明 發部部長，包鋼稀土資源管理部部長，包鋼稀土國貿公司副經理， 北方稀土規劃發展部副部長?，F任包鋼（集團）公司戰略發展部 （安全環保部、質監站）副部長，兼任北方稀土監事。同時兼任 中山市天驕稀土材料有限公司、四會市達博文實業有限公司董 事，內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司、內蒙古希捷環?？萍加?61 限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司監事。 1968年11月出生，1992年7月參加工作，本科學歷，中共 黨員，正高級工程師。歷任包鋼稀土三廠四車間主任助理、七車 間主任助理、全分離車間副主任、三車間主任，包鋼稀土二分廠 陳建利 廠長，包鋼稀土冶煉廠總工程師、廠長，包頭華美稀土高科有限 公司負責人、經理，北方稀土生產部部長，北方稀土生產技術部 （安全環保部）副部長?，F任包頭稀土研究院副院長，北方稀土 監事。 1967年7月出生，1987年7月參加工作，黨校研究生學歷， 中共黨員，高級經濟師，高級政工師。歷任包鋼人事部編制定員 段立峰 科副科長、工資定員處主管，包鋼黨委組織部（人事部）人力資 源處副處長、處長，包鋼黨委組織部（人事部）副部長，包鋼股 份組織人事部副部長（主持工作）?，F任北方稀土黨委工作部部 長、工會副主席，北方稀土職工監事。 1970年3月出生，1993年7月參加工作，本科學歷，中共 黨員，經濟師。歷任稀土高科工會副主席，包鋼稀土工會副主席， 包鋼稀土黨委工作部副部長，包鋼稀土國貿公司綜合管理部部 夏學文 長，包頭華美稀土高科有限公司副經理，包鋼稀土稀選廠黨委副 書記、工會代主席、主席，北方稀土冶煉分公司（華美公司）黨 委副書記、紀檢委員?，F任北方稀土冶煉分公司（華美公司）黨 委副書記、工會主席，北方稀土職工監事。 1966年8月出生，1987年5月參加工作，黨校本科學歷， 中共黨員，高級政工師。歷任包鋼稀土三廠行政科副科長，稀土 高科工會副主席，上海鄂博稀土貿易有限公司副總經理，包鋼稀 郝玉峰 土稀選廠黨總支書記，包鋼稀土稀選廠黨委副書記兼工會主席， 北方稀土白云博宇分公司黨總支書記兼副經理，北方稀土稀選廠 （白云博宇分公司）黨委副書記、工會主席?，F任北方稀土金屬 與鐵合金項目組組長，北方稀土職工監事。 1968年5月出生，1988年10月參加工作，碩士研究生，中 共黨員，高級工程師。2003年2月起任北方稀土副總經理，現 劉義 兼任包頭市紅天宇稀土磁材有限公司、五原縣潤澤稀土有限公司 董事長，內蒙古包鋼林峰科技有限公司、內蒙古生一倫稀土材料 有限公司、內蒙古航天金峽化工有限公司董事。 王臣 1969年12月出生，1993年7月參加工作，碩士研究生，中 62 共黨員，正高級經濟師。2006年以來，歷任包鋼黨委組織部（人 事部）綜合管理處副處長、處長，包鋼黨委組織部（人事部）副 部長。2016年9 月至今任北方稀土副總經理，現同時兼任內蒙 古包鋼和發稀土有限公司、包頭科日稀土材料有限公司、包頭市 飛達稀土有限公司、五原縣潤澤稀土有限公司、包頭市紅天宇稀 土磁材有限公司、包頭市金蒙稀土有限公司、包頭市新達茂稀土 有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科股份有限公司、包鋼天彩靖江 科技有限公司董事。 其它情況說明 □適用 √不適用 (二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用 √不適用 二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一)在股東單位任職情況 √適用 □不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終 止日期 魏栓師 包鋼（集團）公司 董事長、黨委書記 2016年4月 （離任） 趙殿清 包鋼（集團）公司 副總經理、黨委常委 2018年3月 李金玲 包鋼（集團）公司 董事 2018年3月 楊占峰 包鋼（集團）公司 副總工程師 2012年9月 郝潤寶 包鋼（集團）公司 副總會計師 2014年1月 邢立廣 包鋼（集團）公司 計劃財務部部長 2016年5月 張慶峰 包鋼（集團）公司 保衛部（武裝部）黨委書記、工 2018年3月 （離任） 會主席 顧明 包鋼（集團）公司 戰略發展部（安全環保部、質監 2018年3月 站）副部長 汪輝文 嘉鑫有限公司 副總經理 2005年7月 甘韶球 嘉鑫有限公司 投資管理部副總經理 2006年9月 （離任） 張麗華 嘉鑫有限公司 總法律顧問 2008年7月 在股東單位任 不適用。 職情況的說明 (二) 在其他單位任職情況 √適用 □不適用 63 公司現任董事、監事和高級管理人員在其他單位任職情況詳見本人 “主要工作經歷”內容。 三、董事、監事、高級管理人員報酬情況 √適用 □不適用 公司董事、監事報酬依據公司2012年度股 東大會通過的《關于調整董事、監事津貼的議 案》，給予獨立董事和不在公司擔任具體管理 職務的董事、監事每人每年津貼7萬元人民幣 董事、監事、高級管理人 (含稅)。董事、監事出席公司董事會、監事會、 員報酬的決策程序 股東大會以及行使職權所需的合理費用（包括 差旅費、辦公費等），公司給予實報實銷。在 公司擔任具體管理職務的董事、高級管理人員、 監事的報酬，根據相應的考核指標、工作量和 歷年收入水平合理確定。 公司董事和監事的年度津貼，由公司股東 董事、監事、高級管理人 大會制定標準并審議批準。擔任公司高級管理 員報酬確定依據 人員的董事和擔任具體職務的監事報酬，是根 據董事會與公司管理層簽署的《經營責任書》 及公司績效薪酬制度進行考核確定。 董事、監事和高級管理人 董事、監事和高級管理人員的應付報酬， 員報酬的實際支付情況 均已根據公司的薪酬管理制度發放。 報告期末全體董事、監事 和高級管理人員實際獲 489.26萬元 得的報酬合計 四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 √適用 □不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 張日輝 副總經理 解聘 工作變動 趙治華 職工監事 離任 個人意愿 黃立東 職工監事 離任 工作變動 胡治海 監事 離任 工作變動 張慶峰 職工監事 離任 工作變動 64 銀建偉 監事 選舉 股東大會選舉 顧明 監事 選舉 股東大會選舉 陳建利 監事 選舉 股東大會選舉 齊廣和 職工監事 選舉 職代會團（組）長會議選舉 報告期內，因工作變動原因，張日輝先生不再擔任公司副總經理職 務。公司第六屆董事會第十五次會議解聘張日輝先生副總經理職務。解聘 后，張日輝先生仍擔任公司董事職務。 報告期內，公司監事張慶峰先生、胡治海先生，職工監事趙治華先生、 黃立東先生因工作變動原因及個人意愿，不再擔任公司監事職務。經控股 股東包鋼（集團）公司推薦，公司2016年度股東大會選舉銀建偉先生、 顧明先生、陳建利先生為公司第六屆監事會監事。公司職代會團（組）長 會議選舉張慶峰先生、齊廣和先生為公司第六屆監事會職工監事。 報告期內，公司職工監事張慶峰先生因工作變動原因，于2017年7 月辭去職工監事職務。 五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明 □適用 √不適用 65 六、母公司和主要子公司的員工情況 (一)員工情況 母公司在職員工的數量 3,919 主要子公司在職員工的數量 5,687 在職員工的數量合計 9,606 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 管理人員 1,285 操作人員 7,568 專業技術人員 753 合計 9,606 教育程度 教育程度類別 數量（人） 博士 19 碩士 298 本科 1,072 大專 1,459 中專 959 其他 5,799 合計 9606 (二) 薪酬政策 √適用 □不適用 公司執行以崗位效益工資為主，以年薪制和崗位薪酬為輔的工資制度。 (三)培訓計劃 √適用 □不適用 2018年，公司職工教育培訓工作本著全面提升“三支隊伍”綜合實 力，打造高素質的職工隊伍，為公司快速發展提供人才保障和智力支持的 原則，以職工實際需求為切入點，緊緊圍繞公司2018年工作目標，不斷 探索和改進培訓方式方法，把傳統講授型授課方式與參觀、體驗、訪問式 等培訓方式相結合，同時加大“走出去、請進來”力度，一方面要積極選 66 派職工走出去學習先進的管理方法、專業知識等，開拓眼界，增長見識； 另一方面要大力邀請國內、區內知名教授、專家學者到公司授課，提高培 訓的師資水平，從而達到提升職工綜合素養的目的，切實推動公司教育培 訓工作再上新臺階。 2018年，按照公司及各單位培訓計劃組織培訓，公司整體培訓工作 要達到以下目標： 1.全員培訓率達95%以上； 2.廠處職及以上領導干部、首席技術專家和技術專家每年培訓學時不 少于120學時； 3.科職干部、專業技術職務新序列區域技術主管及以上人員每年不少 于100學時； 4.一般管理人員、其他專業技術人員每年不少于90學時。 5.每年繼續教育網絡公需科目學習不低于30學時，專業科目每年不 低于60學時。 6.操作人員需滿足崗位適應性培訓、職業技能鑒定前培訓、崗位技能 提升培訓等具體學時要求，每年不低于32學時。 (四)勞務外包情況 √適用 □不適用 勞務外包的工時總數 按月支付勞務費用 勞務外包支付的報酬總額 1260.28萬元 七、其他 □適用 √不適用 67 第九節 公司治理 一、公司治理相關情況說明 √適用 □不適用 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治 理準則》和中國證監會、上海證券交易所等監管機構的監管要求，優化公 司治理，加強信息披露管理，健全完善內控體系，確保公司規范運作。公 司股東大會、董事會、監事會、經理層責權分明，各司其職，有效制衡， 科學決策，保證了公司決策質量、執行效率和有效監督。公司董事、監事、 高級管理人員誠信務實、勤勉盡責、忠于職守，發揮自身作用切實維護公 司利益和股東合法權益。 報告期內，根據公司發展運營需要，公司共召開3次股東大會、6次 董事會、6次監事會會議。公司認真貫徹國家及自治區在國有企業中加強 黨的領導相關政策文件精神，對公司章程進行了修訂，將黨建相關內容寫 入章程；根據監事工作變動情況完成了監事會成員更換選舉，確保監事會 正常運作；組織董事、監事、高級管理人員參加培訓，提高履職能力；修 訂《北方稀土對控股子公司融資擔保管理辦法》，進一步加強融資擔保風 險防控；優化公司總部管理機構設置，優化業務流程，提高管理效率。 報告期內，公司嚴格執行信息披露法律法規，真實、準確、完整、及 時、公平地披露定期報告4次、臨時公告58次，傳遞了公司發展信息， 維護了投資者知情權。信息披露未出現瑕疵，保持了良好的信息披露工作 水平。 公司堅持做好投資者關系管理工作，健全完善投資者來訪來電登記機 制，通過接待投資者訪談調研、接聽投資者來電、參加投資者網上集體接 待活動等多種形式保持與投資者的溝通與互動，維護投資者合法權益。 公司嚴格按照《內幕信息知情人登記備案制度》、《外部信息報送和 68 使用管理制度》及公司保密制度等規定，嚴格管控未公開涉密信息，將內 幕信息編制、傳遞、報送等階段的知情人和外部信息使用人進行登記備案， 切實將相關制度要求落實到位。報告期內，公司未發生內幕信息泄密及內 幕交易情況，保持了良好的內幕信息管理水平。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大 差異，應當說明原因 □適用 √不適用 二、股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站 決議刊登的披露日期 的查詢索引 2016年度股東大會 2017年5月5日 2017年5月6日 2017年第一次臨時股東大會 2017年5月15日 上海證券交易所網站 2017年5月16日 www.sse.com.cn 2017年第二次臨時股東大會 2017年11月13日 2017年11月14日 股東大會情況說明 √適用 □不適用 報告期內，公司各次股東大會均以現場投票與網絡投票相結合的方式 召開。會議召集、通知、召開、表決、決議等程序符合相關法律法規的規 定。涉及關聯交易事項，關聯股東回避了表決；涉及監事選舉事項，采用 了累積投票制；特別決議事項經出席股東大會的股東所持表決權的三分之 二以上通過；涉及重大事項的議題，公司對5%以下股東的表決情況進行 了單獨計票并披露。公司常年法律顧問為各次股東大會做了現場見證，并 出具了《法律意見書》。召開的各次股東大會未出現否決、取消提案情況， 保持了良好的股東大會決策質量和效率。 各次股東大會具體內容詳見公司在《中國證券報》《上海證券報》及 上海證券交易所網站上披露的股東大會決議公告等相關文件。 69 三、董事履行職責情況 (一)董事參加董事會和股東大會的情況 參加董事會情況 參加股東 董事 是否獨 大會情況 姓名 立董事 本年應參 親自出 以通訊 委托出 缺席 是否連續兩 出席股東 加董事會 席次數 方式參 席次數 次數 次未親自參 大會的次 次數 加次數 加會議 數 魏栓師 否 6 6 5 0 0 否 0 （離任） 趙殿清 否 0 0 0 0 0 否 0 汪輝文 否 6 5 5 1 0 否 0 張忠 否 6 6 5 0 0 否 1 （離任） 李金玲 否 6 6 5 0 0 否 3 楊占峰 否 6 6 5 0 0 否 1 邢立廣 否 0 0 0 0 0 否 0 翟文華 否 6 6 5 0 0 否 1 張日輝 否 6 6 5 0 0 否 1 王占成 否 6 6 5 0 0 否 3 甘韶球 否 6 6 5 0 0 否 0 （離任） 張麗華 否 0 0 0 0 0 否 0 郭曉川 是 6 6 5 0 0 否 0 （離任） 錢明星 是 6 6 5 0 0 否 0 丁文江 是 6 5 5 1 0 否 0 （離任） 徐萬春 是 6 6 5 0 0 否 0 （離任） 蒼大強 是 6 6 5 0 0 否 0 祝社民 是 0 0 0 0 0 否 0 王曉鐵 是 0 0 0 0 0 否 0 張鵬飛 是 0 0 0 0 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 □適用 √不適用 70 年內召開董事會會議次數 6 其中：現場會議次數 1 通訊方式召開會議次數 5 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 □適用 √不適用 (三)其他 □適用 √不適用 四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意 見和建議，存在異議事項的，應當披露具體情況 √適用 □不適用 報告期內，公司董事會下設的戰略、提名、審計、薪酬與考核四個專 門委員會在工作規則規定的職權范圍內，盡職履責，在提升董事會科學決 策、規范高效運作方面發揮了積極作用。 董事會戰略委員會在聽取并審閱公司收購甘肅稀土相關資料后發表 了審閱意見，認為公司收購甘肅稀土，符合國家稀土行業整合政策要求， 是公司做強做大、實現“十三五”規劃內在需求，有助于雙方優勢互補、 資源共享，能夠增強公司冶煉分離及下游功能材料產業產能，優化資源配 置，提升公司產業鏈總量規模及產能利用率，發揮產業協同效應，提升公 司整體運營質量和效益，同意公司收購甘肅稀土事宜并提交公司董事會審 議。 董事會提名委員會發揮職能作用，對公司董事會換屆事宜進行了專題 研究，委員會提出要協調各方在公司內外廣泛征集合格的董事人選，積極 與公司有關部門溝通交流，研究公司對新任董事特別是獨立董事的專業需 求情況，確保公司按程序順利完成董事會換屆選舉。 71 董事會審計委員會在公司編制2016年度報告過程中，與公司管理層 及年審會計師充分溝通，推動公司年報審計及內控審計工作優質高效開展； 審核公司日常關聯交易及年內新增關聯交易，監督關聯交易實際執行情況， 確保公司及股東利益不受損害；對內審工作提出指導意見，指導內部審計 部門優化工作方式，提高工作質量；評估公司內控體系設計的適當性和執 行的有效性，與內控審計人員溝通，審閱內控評價報告并出具書面意見， 督促內控缺陷整改落實。 董事會薪酬與考核委員會對公司2016年度董事、監事和高級管理人 員薪酬發放情況進行了審核，認為公司嚴格執行了績效考核與薪酬發放相 關管理制度，公司董事、監事和高級管理人員薪酬發放等工作符合相關規 定。 董事會各專門委員會對所議事項無異議。 五、監事會發現公司存在風險的說明 □適用 √不適用 六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面 存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明 □適用 √不適用 存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 □適用 √不適用 七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、 實施情況 √適用 □不適用 公司董事會每年與經營管理層簽訂《生產經營目標責任書》，董事會 以經審計后的經營業績指標，按分管工作范圍、主要職責等績效評價標準 72 和程序對高級管理人員進行績效評價，根據考核結果向經營管理層發放年 薪。 八、是否披露內部控制自我評價報告 √適用 □不適用 內控自我評價報告詳見公司于2018年4月20日在上海證券交易所網 站披露的《北方稀土2017年度內部控制評價報告》。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 □適用 √不適用 九、內部控制審計報告的相關情況說明 √適用 □不適用 致同會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具了標準無保留意見的 內部控制審計報告。詳見公司于2018年4月20日在上海證券交易所網站 披露的《北方稀土2017年度內部控制審計報告》。 是否披露內部控制審計報告：是 十、其他 □適用 √不適用 73 第十節 公司債券相關情況 √適用 □不適用 一、公司債券基本情況 單位:億元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券 利率 還本付 交易場 余額 （%） 息方式 所 中國北方稀土 （集團）高科 2017年 按年付 上海證 技股份有限公 17北方01 143039 3月20 2022年3 20 5 息，到期 券交易 司公開發行 日 月20日 一次還 所 2017年公司債 本 券（第一期） 中國北方稀土 （集團）高科 2017年 按年付 上海證 技股份有限公 17北方02 143303 9月19 2022年9 16 5.12 息，到期 券交易 司公開發行 日 月19日 一次還 所 2017年公司債 本 券（第二期） 公司債券付息兌付情況 □適用 √不適用 公司債券其他情況的說明 √適用 □不適用 公司2017年公開發行的兩期公司債券詳細情況，詳見公司分別于 2017年3月和9月在上海證券交易所網站上發布兩期公司債券募集說明 書等相關公告。 二、公司債券受托管理聯系人、聯系方式及資信評級機構聯系方式 名稱 世紀證券有限責任公司 辦公地址 廣東省深圳市福田區深南大道7088號招商 債券受托管理人 銀行大廈40-42層 聯系人 王剛、朱恒 聯系電話 0755-83199599 名稱 聯合信用評級有限公司 資信評級機構 辦公地址 天津市南開區水上公園北道38號愛儷公寓 508 其他說明： 74 □適用 √不適用 三、公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 根據公司于2017年3月16日披露的《北方稀土公開發行2017年公 司債券募集說明書（面向合格投資者）（第一期）》，扣除發行費用后募集 資金凈額為19.92億元；2017年9月15日披露的《北方稀土公開發行2017 年公司債券募集說明書（面向合格投資者）（第二期）》，扣除發行費用后 募集資金凈額為15.94億元。公司分兩期公開發行的36億元公司債券扣 除發行費用后共收到募集資金凈額35.86億元。 報告期內，公司按照募集說明書有關募集資金投向的用途使用募集資 金，即償還銀行貸款及補充營運資金。截至2017年12月31日，募集資 金賬戶余額19.40萬元（利息款）。 四、公司債券評級情況 √適用 □不適用 公司債券信用評級機構聯合信用評級有限公司對報告期內公司發行 的兩期公司債券進行了信用評級，并對公司債券（第一期）進行了跟蹤評 級，就各次評級情況向公司出具了《信用評級報告》《跟蹤評級報告》。公 司兩期公司債券評級結果為：公司主體長期信用等級AA+，評級展望“穩 定”；公司債券信用等級AA+。報告期內評級結果未發生變化。 根據評級報告，AA+等級標識表示公司償還債務能力很強，受不利經 濟環境的影響不大，違約風險很低。 五、報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況 √適用 □不適用 公司報告期內發行的兩期公司債券均為無擔保債券，償債資金主要來 源于公司的營業收入和經營活動所產生的現金流。公司將根據債務結構進 75 一步加強資產負債管理、流動性管理以及募集資金使用管理，保證資金按 計劃調度，及時、足額地準備資金用于每年的利息支付及到期本金的兌付， 以充分保障投資者的利益。 六、公司債券持有人會議召開情況 □適用 √不適用 七、公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 公司發行的兩期公司債券的債券受托管理人均為世紀證券有限公司。 報告期內，世紀證券有限公司能夠按照《債券受托管理協議》約定履行受 托管理人職責。根據《債券受托管理協議》，世紀證券有限公司先后于2017 年4月21日、10月16日在上海證券交易所網站上發布了《中國北方稀 土（集團）高科技股份有限公司公開發行2017年公司債券（第一期）2017 年度第一次臨時受托管理事務報告》《中國北方稀土（集團）高科技股份 有限公司公開發行2017年公司債券2017年度第二次臨時受托管理事務報 告》。 八、截至報告期末公司近2年的會計數據和財務指標 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 主要指標 2017年 2016年 本期比上年同 變動原因 期增減（%） 息稅折舊攤銷前利潤 136,661.01 72,116.49 89.50 報告期內，公司利潤總額、利 息支出同比增加。 報告期內，公司流動資產增幅 流動比率 2.54 1.93 31.80 較大，原因是籌資規模增加， 貨幣資金比年初增加；存貨比 年初增加。 報告期內，公司速動資產增幅 速動比率 1.29 0.96 34.61 較大，原因是籌資規模增加， 貨幣資金比年初增加。 報告期內，公司資產總額增幅 資產負債率（%） 48.31 37.28 增加11.03個 較大，原因是籌資規模增加， 百分點 貨幣資金比年初增加；存貨比 年初增加。 EBITDA全部債務比 0.14 0.12 10.88 報告期內，公司負債總額、息 76 稅折舊攤銷前利潤同時增加， 比例變動較小。 利息保障倍數 3.96 3.16 25.11 報告期內，息稅前利潤、利息 支出同時增加，倍數變動較小。 現金利息保障倍數 -5.43 2.44 - 報告期內，經營活動現金流量 凈額為負，同比大幅減少。 報告期內，利息支出、息稅折 EBITDA利息保障倍數 5.05 5.04 0.26 舊攤銷前利潤同時增加，倍數 變動較小。 貸款償還率（%） 100.00 100.00 0.00 報告期內，公司償還貸款率 100%。 利息償付率（%） 61.05 100.00 減少38.95個 報告期末，公司計提公司債券 百分點 利息尚未支付。 九、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十、公司報告期內的銀行授信情況 √適用 □不適用 報告期內，公司及子公司共獲得銀行授信額度為124.28億元，已使 用授信額度（含銀行承兌匯票）共計45.08億元，剩余授信額度為79.20 億元。 十一、公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況 √適用 □不適用 報告期內，公司嚴格執行債券募集說明書的各項約定或承諾，不存在 違反約定或承諾損害債券持有人利益情形。 十二、公司發生的重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響 √適用 □不適用 公司報告期內發生的重大事項詳見本年度報告其他章節相關內容，以 及報告期內公司在《中國證券報》、《上海證券報》及上海證券交易所網站 上發布相關公告。 77 第十一節 財務報告 一、審計報告 √適用 □不適用 致同審字（2018）第230ZA5574號 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司全體股東： （一）審計意見 我們審計了中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司（以下簡稱北 方稀土公司）財務報表，包括2017年12月31日的合并及公司資產負債 表，2017 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公 司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定 編制，公允反映了北方稀土公司2017年12月31日的合并及公司財務狀 況以及2017年度的合并及公司的經營成果和現金流量。 （二）形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報 告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這 些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于北方 稀土公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的 審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 （三）關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為 重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意 見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 1.應收賬款減值準備的計提 相關信息披露詳見財務報表附注七、5；附注十七、1。 78 （1）事項描述 截止2017年12月31日，北方稀土公司應收賬款余額為174,988.91 萬元，壞賬準備金額31,123.48萬元。 當存在客觀證據表明應收賬款存在減值時，管理層根據預計未來現 金流量現值低于賬面價值的差額計提單項減值準備。對于不存在減值客 觀證據的應收賬款，管理層根據信用風險特征將其分為若干組合進行評 估。管理層根據以前年度與之具有類似信用風險特征的應收賬款組合的 實際損失率及賬齡分析為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 由于應收賬款金額重大，且管理層在確定應收賬款減值時需作出重 大判斷，因此我們將應收賬款減值準備的計提確定為關鍵審計事項。 （2）審計應對 我們針對應收賬款減值準備的計提所執行的主要審計應對程序包 括： a.評價并測試了管理層復核、評估和確定應收賬款減值的內部控制， 包括有關識別減值客觀證據和計算減值準備的控制； b.分析應收賬款壞賬準備會計估計的合理性，包括確定應收賬款組 合的依據、金額重大的判斷、單獨計提壞賬準備的判斷等；選取樣本檢 查了管理層編制的應收賬款賬齡分析表的準確性； c.選取金額重大或高風險的應收賬款，單獨測試了其可收回性，檢 查了相關的支持性證據，包括函證、期后收款、客戶的信用歷史、經營 情況和還款能力，復核、評估了管理層對應收賬款可收回性判斷的合理 性； d.通過考慮歷史上同類應收賬款組合的實際壞賬發生金額及情況， 結合客戶信用和市場條件等因素，評估管理層將應收賬款劃分為若干組 合進行減值評估的方法和計算是否適當。 79 2.存貨可變現凈值的確定 相關信息披露詳見財務報表附注七、10。 （1）事項描述 北方稀土公司主要從事稀土精礦、稀土深加工產品、稀土新材料和 稀土高科技應用產品的生產與銷售，主要產品為稀土原料產品（包括稀 土精礦、碳酸稀土、稀土氧化物等）和稀土功能材料產品（包括稀土磁 性材料、拋光材料、貯氫材料等）。 截止2017年12月31日，北方稀土公司存貨賬面余額860,076.98 萬元，已計提存貨跌價準備109,560.68萬元，賬面凈值750,516.30萬 元。 存貨按成本和可變現凈值孰低計量。可變現凈值按生產出產成品的 預計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅 費后的金額確定。管理層在確定預計售價時需綜合考慮歷史售價以及未 來市場變化趨勢作出重大判斷。由于該項目涉及金額重大且需要管理層 作出重大判斷，因此我們將其作為關鍵審計事項。 （2）審計應對 我們針對存貨可變現凈值的確定所執行的主要審計應對程序包括： a.評估并測試公司與存貨跌價準備及年末確定存貨估計售價相關 的內部控制； b.對公司存貨實施監盤，檢查存貨的數量、狀況等； c.取得公司存貨的年末庫齡清單，結合產品的狀況，對庫齡較長的 存貨進行分析性復核，分析存貨跌價準備是否合理； d.對于能夠獲取公開市場銷售價格的產品，獨立查詢公開市場價格 信息，并將其與估計售價進行比較，對于無法獲取公開市場銷售價格的 80 產品，選取樣本，將產品估計售價與2017年12月31日前后的實際售 價進行比較； e.獲取公司存貨跌價準備計算表，執行存貨減值測試，檢查是否按 照公司相關會計政策執行，檢查以前年度計提的存貨跌價準備在本期的 變化情況等，分析存貨跌價準備計提是否充分； f.通過選取樣本，比較當年同類原材料、在產品至完工時仍需發生 的成本，對管理層估計的合理性進行了評估。 3.關聯交易公允性及其披露的完整性 相關信息披露詳見財務報表附注十二。 （1）事項描述 截至2017年12月31日，北方稀土公司存在與關聯方之間涉及不 同交易類別且金額重大的關聯方交易。 由于關聯方數量較多、涉及的關聯方交易種類多樣，且關聯方交易 金額重大，因此我們將關聯交易公允性及其披露的完整性作為關鍵審計 事項。 （2）審計應對 我們針對關聯交易公允性及其披露的完整性所執行的主要審計應 對程序包括： a.評估并測試了公司識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制， 例如管理層定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對差異進行跟 進等； b.取得管理層提供的關聯方關系清單，將其與財務系統中導出的關 聯方關系清單以及從其他公開渠道獲取的信息進行核對，復核重大的銷 售、購買和其他合同，以識別是否存在未披露的關聯方關系； 81 c.核對管理層提供的關聯方交易發生額及余額明細與財務記錄的 一致性，抽樣檢查關聯方交易發生額及余額的對賬結果，并函證關聯方 交易發生額及余額； d.復核公司關聯交易決策、審議程序，了解關聯股東是否回避表決， 確認關聯交易是否經過恰當的授權批準，判斷關聯交易的合法合規性； e.檢查重大的關聯銷售、購買和其他交易合同，分析合同條款，檢 查關聯方交易是否具有商業實質，定價政策是否公允； f.復核財務報表附注中披露的關聯方關系、關聯方交易發生額及余 額等信息。 （四）其他信息 北方稀土公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信 息包括北方稀土公司2017年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報 表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他 信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過 程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況 存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我 們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。 （五）管理層和治理層對財務報表的責任 北方稀土公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表， 使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報 表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 82 在編制財務報表時，管理層負責評估北方稀土公司的持續經營能力， 披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管 理層計劃清算北方稀土公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督北方稀土公司的財務報告過程。 （六）注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的 重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是 高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報 存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單 獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策， 則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保 持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： 1.識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計 和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為 發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假 陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險 高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險； 2.了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序； 3.評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露 的合理性； 4.對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取 的審計證據，就可能導致對北方稀土公司的持續經營能力產生重大疑慮 的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為 存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注 83 意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意 見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項 或情況可能導致北方稀土公司不能持續經營； 5.評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財 務報表是否公允反映相關交易和事項； 6.就北方稀土公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的 審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審 計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項 進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明， 并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事 項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審 計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項， 除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預 期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生 的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 致同會計師事務所 中國注冊會計師 劉存有 （特殊普通合伙） （項目合伙人） 中國注冊會計師 王凱峰 中國？北京 二Ｏ一八年四月十九日 84 二、財務報表 合并資產負債表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年12月31日單位:元幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 七、1 5,033,501,000.23 2,878,044,162.40 以公允價值計量且其變動計入當期 七、2 234,960.00 234,600.00 損益的金融資產 應收票據 七、4 573,711,969.42 858,019,636.14 應收賬款 七、5 1,438,654,313.38 922,078,089.08 預付款項 七、6 93,961,816.56 87,775,416.94 應收利息 應收股利 其他應收款 七、9 50,167,454.48 49,152,757.96 存貨 七、10 7,505,162,976.88 5,292,988,829.69 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 七、12 8,343,242.40 8,914,641.00 其他流動資產 七、13 620,762,000.37 480,412,244.21 流動資產合計 15,324,499,733.72 10,577,620,377.42 非流動資產： 可供出售金融資產 七、14 532,849,338.62 329,540,334.62 持有至到期投資 長期應收款 七、16 9,160,194.19 19,382,593.06 長期股權投資 七、17 67,761,087.87 51,108,210.40 投資性房地產 七、18 103,692,333.15 90,935,111.62 固定資產 七、19 2,734,771,325.19 2,684,093,020.77 在建工程 七、20 124,506,721.96 48,829,361.90 工程物資 固定資產清理 七、22 328,309.01 無形資產 七、25 600,497,108.10 533,076,539.89 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、28 223,721,035.86 239,556,762.59 遞延所得稅資產 七、29 709,390,309.87 693,066,832.62 其他非流動資產 七、30 169,699,887.17 354,435,279.64 非流動資產合計 5,276,377,650.99 5,044,024,047.11 資產總計 20,600,877,384.71 15,621,644,424.53 流動負債： 短期借款 七、31 4,309,700,000.00 3,548,200,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 應付票據 七、34 124,280,000.00 385,974,310.00 85 應付賬款 七、35 864,736,877.40 937,747,777.08 預收款項 七、36 101,248,493.61 151,478,088.94 應付職工薪酬 七、37 101,004,318.70 103,867,821.81 應交稅費 七、38 84,709,647.53 63,025,106.81 應付利息 七、39 105,417,633.52 應付股利 七、40 54,075,613.03 61,554,813.03 其他應付款 七、41 293,741,217.69 242,032,883.53 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 476,976.99 491,051.53 其他流動負債 流動負債合計 6,039,390,778.47 5,494,371,852.73 非流動負債： 長期借款 應付債券 七、46 3,587,794,257.76 長期應付款 七、47 11,248,499.23 12,015,933.42 長期應付職工薪酬 專項應付款 七、49 5,000,000.00 5,000,000.00 預計負債 遞延收益 七、51 265,222,126.59 299,919,600.41 遞延所得稅負債 七、29 43,742,743.05 11,775,626.96 其他非流動負債 非流動負債合計 3,913,007,626.63 328,711,160.79 負債合計 9,952,398,405.10 5,823,083,013.52 所有者權益 股本 七、53 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 七、55 155,978,522.09 155,978,522.09 減：庫存股 其他綜合收益 七、57 173,661,633.39 專項儲備 七、58 33,225,935.33 22,893,732.74 盈余公積 七、59 1,255,367,054.12 1,177,706,655.16 未分配利潤 七、60 3,594,309,986.75 3,306,965,244.40 歸屬于母公司所有者權益合計 8,845,609,131.68 8,296,610,154.39 少數股東權益 1,802,869,847.93 1,501,951,256.62 所有者權益合計 10,648,478,979.61 9,798,561,411.01 負債和所有者權益總計 20,600,877,384.71 15,621,644,424.53 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 86 母公司資產負債表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年12月31日單位:元幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 3,308,910,761.12 1,255,079,111.36 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 應收票據 365,361,812.83 193,111,411.66 應收賬款 十七、1 4,121,261,139.62 3,563,500,446.73 預付款項 14,813,237.20 21,804,791.39 應收利息 27,927,445.24 應收股利 46,307,450.00 58,307,450.00 其他應收款 十七、2 169,767,192.07 247,060,143.72 存貨 5,187,118,467.30 3,707,720,553.81 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 285,745,955.48 115,209,419.23 流動資產合計 13,499,286,015.62 9,189,720,773.14 非流動資產： 可供出售金融資產 522,883,572.62 318,575,768.62 持有至到期投資 長期應收款 91,216,744.80 長期股權投資 十七、3 2,800,804,303.42 2,499,297,192.88 投資性房地產 固定資產 689,205,116.43 692,782,056.46 在建工程 87,079,091.24 28,960,767.12 工程物資 固定資產清理 328,309.01 無形資產 70,922,750.26 73,047,398.88 開發支出 商譽 長期待攤費用 49,114,627.84 53,428,220.32 遞延所得稅資產 114,399,827.80 162,127,389.89 其他非流動資產 106,019,365.00 83,491,834.17 非流動資產合計 4,440,756,963.62 4,002,927,373.14 資產總計 17,940,042,979.24 13,192,648,146.28 流動負債： 短期借款 3,040,000,000.00 2,635,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 87 應付票據 應付賬款 129,503,813.29 445,583,627.34 預收款項 79,351,784.64 63,924,547.37 應付職工薪酬 28,127,538.41 31,724,245.84 應交稅費 27,526,820.76 677,724.74 應付利息 105,212,579.36 應付股利 其他應付款 127,887,611.02 117,924,351.31 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3,537,610,147.48 3,294,834,496.60 非流動負債： 長期借款 應付債券 3,587,794,257.76 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 87,478,954.10 118,502,980.10 遞延所得稅負債 30,646,170.61 其他非流動負債 非流動負債合計 3,705,919,382.47 118,502,980.10 負債合計 7,243,529,529.95 3,413,337,476.70 所有者權益： 股本 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 242,620,989.73 242,620,989.73 減：庫存股 其他綜合收益 173,661,633.39 專項儲備 3,267,816.73 盈余公積 1,250,760,552.15 1,173,100,153.19 未分配利潤 5,393,136,457.29 4,730,523,526.66 所有者權益合計 10,696,513,449.29 9,779,310,669.58 負債和所有者權益總計 17,940,042,979.24 13,192,648,146.28 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 88 合并利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年1―12月單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 10,203,975,366.68 5,113,163,183.02 其中：營業收入 七、61 10,203,975,366.68 5,113,163,183.02 二、營業總成本 9,575,403,692.83 4,939,963,630.49 其中：營業成本 七、61 8,332,306,673.48 4,011,463,209.31 稅金及附加 七、62 87,813,408.02 62,271,497.95 銷售費用 七、63 77,555,539.93 67,134,656.23 管理費用 七、64 608,483,334.81 598,220,897.79 財務費用 七、65 214,179,161.12 85,080,652.96 資產減值損失 七、66 255,065,575.47 115,792,716.25 加：公允價值變動收益（損失以“－” 七、67 360.00 -24,630.00 號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 七、68 26,404,620.72 8,988,739.47 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 七、68 13,383,349.30 -1,081,812.98 資產處置收益（損失以“－”號填列） 247,552.43 4,998,538.08 匯兌收益（損失以“－”號填列） 其他收益 164,336,273.96 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 819,560,480.96 187,162,200.08 加：營業外收入 七、69 9,158,016.89 130,990,383.53 減：營業外支出 七、70 28,233,729.68 8,355,203.49 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 800,484,768.17 309,797,380.12 減：所得稅費用 七、71 103,771,927.59 229,517,934.45 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 696,712,840.58 80,279,445.67 (一)按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“－” 696,712,840.58 80,279,445.67 號填列） (二)按所有權歸屬分類 1.少數股東損益 295,377,039.27 -10,556,120.85 2.歸屬于母公司股東的凈利潤 401,335,801.31 90,835,566.52 六、其他綜合收益的稅后凈額 173,661,633.39 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的 173,661,633.39 稅后凈額 （二）以后將重分類進損益的其他綜 173,661,633.39 合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重 分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 七、72 173,661,633.39 七、綜合收益總額 870,374,473.97 80,279,445.67 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 574,997,434.70 90,835,566.52 歸屬于少數股東的綜合收益總額 295,377,039.27 -10,556,120.85 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1105 0.025 （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 89 母公司利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年1―12月單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 十七、4 3,940,897,915.91 2,044,621,394.13 減：營業成本 十七、4 3,002,116,457.90 1,355,159,261.93 稅金及附加 37,009,119.81 26,002,394.05 銷售費用 203,855.10 1,360,278.00 管理費用 135,725,769.07 157,300,484.11 財務費用 163,229,157.66 70,915,252.02 資產減值損失 -277,463,214.57 -446,096,194.94 加：公允價值變動收益（損失以“－”號 填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 十七、5 27,606,648.86 80,083,946.15 其中：對聯營企業和合營企業的投資 8,839,910.54 86,503.13 收益 資產處置收益（損失以“－”號填列） 268,657.82 5,576,541.99 其他收益 13,159,026.00 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 921,111,103.62 965,640,407.10 加：營業外收入 292,119.16 99,286.67 減：營業外支出 12,653,764.23 1,372,797.72 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 908,749,458.55 964,366,896.05 減：所得稅費用 132,145,468.96 134,359,181.33 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 776,603,989.59 830,007,714.72 (一)持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 776,603,989.59 830,007,714.72 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 173,661,633.39 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合 收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈 資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 173,661,633.39 1.權益法下在被投資單位以后將重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 173,661,633.39 3.持有至到期投資重分類為可供出售 金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 950,265,622.98 830,007,714.72 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 90 合并現金流量表 編制單位：中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年1―12月單位：元 幣種：人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 7,814,482,539.28 4,190,752,366.25 收到的稅費返還 170,851,745.29 64,367,362.80 收到其他與經營活動有關的現金 七、73 321,907,928.06 388,450,317.83 經營活動現金流入小計 8,307,242,212.63 4,643,570,046.88 購買商品、接受勞務支付的現金 8,421,297,324.83 2,862,988,479.06 支付給職工以及為職工支付的現金 847,559,696.89 794,375,552.93 支付的各項稅費 554,837,980.81 546,021,982.09 支付其他與經營活動有關的現金 七、73 292,761,871.21 339,229,074.43 經營活動現金流出小計 10,116,456,873.74 4,542,615,088.51 經營活動產生的現金流量凈額 -1,809,214,661.11 100,954,958.37 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 2,603,570.30 30,000.00 取得投資收益收到的現金 13,604,543.13 9,940,572.92 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收 2,302,088.81 2,162,913.68 回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七、73 4,269,432.86 199,972.33 投資活動現金流入小計 22,779,635.10 12,333,458.93 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支 216,022,694.62 151,165,688.29 付的現金 投資支付的現金 24,740,963.67 900,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 七、73 投資活動現金流出小計 240,763,658.29 152,065,688.29 投資活動產生的現金流量凈額 -217,984,023.19 -139,732,229.36 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 33,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 33,000,000.00 取得借款收到的現金 4,864,700,000.00 3,939,700,000.00 發行債券收到的現金 3,585,600,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 七、73 561,507,259.16 763,758,873.87 籌資活動現金流入小計 9,011,807,259.16 4,736,458,873.87 償還債務支付的現金 4,103,200,000.00 3,136,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 229,856,823.20 267,173,884.26 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 15,968,264.42 58,044,663.76 支付其他與籌資活動有關的現金 七、73 502,598,913.05 778,075,935.35 籌資活動現金流出小計 4,835,655,736.25 4,181,749,819.61 籌資活動產生的現金流量凈額 4,176,151,522.91 554,709,054.26 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -4,384,673.39 1,935,170.57 五、現金及現金等價物凈增加額 2,144,568,165.22 517,866,953.84 加：期初現金及現金等價物余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 六、期末現金及現金等價物余額 4,870,836,324.29 2,726,268,159.07 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 91 母公司現金流量表 編制單位：中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年1―12月單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,279,677,692.32 1,531,056,411.96 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 155,612,150.25 119,409,458.21 經營活動現金流入小計 2,435,289,842.57 1,650,465,870.17 購買商品、接受勞務支付的現金 3,343,551,548.34 1,490,911,020.87 支付給職工以及為職工支付的現金 334,499,835.35 322,317,482.52 支付的各項稅費 265,715,051.49 278,363,967.41 支付其他與經營活動有關的現金 113,242,949.67 103,884,056.22 經營活動現金流出小計 4,057,009,384.85 2,195,476,527.02 經營活動產生的現金流量凈額 -1,621,719,542.28 -545,010,656.85 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 26,270,036.20 32,377,443.02 處置固定資產、無形資產和其他長期 2,129,685.00 285,100.00 資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現 金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 28,399,721.20 32,662,543.02 購建固定資產、無形資產和其他長期 50,298,133.11 19,858,905.92 資產支付的現金 投資支付的現金 22,667,200.00 27,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現 金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 72,965,333.11 46,858,905.92 投資活動產生的現金流量凈額 -44,565,611.91 -14,196,362.90 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,440,000,000.00 2,935,000,000.00 發行債券收到的現金 3,585,600,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 974,000,000.00 490,600,000.00 籌資活動現金流入小計 7,999,600,000.00 3,425,600,000.00 償還債務支付的現金 3,035,000,000.00 1,955,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 153,482,145.69 160,610,366.26 支付其他與籌資活動有關的現金 1,091,000,000.00 576,000,000.00 籌資活動現金流出小計 4,279,482,145.69 2,691,610,366.26 籌資活動產生的現金流量凈額 3,720,117,854.31 733,989,633.74 四、匯率變動對現金及現金等價物的影 -1,050.36 1,155.73 響 五、現金及現金等價物凈增加額 2,053,831,649.76 174,783,769.72 加：期初現金及現金等價物余額 1,255,079,111.36 1,080,295,341.64 六、期末現金及現金等價物余額 3,308,910,761.12 1,255,079,111.36 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 92 合并所有者權益變動表 編制單位：中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―12月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 三、本期增減變動金額（減少 173,661,633.39 10,332,202.59 77,660,398.96 287,344,742.35 300,918,591.31 849,917,568.60 以“－”號填列） （一）綜合收益總額 173,661,633.39 401,335,801.31 295,377,039.27 870,374,473.97 （二）所有者投入和減少資本 23,701,460.64 23,701,460.64 1．股東投入的普通股 23,701,460.64 23,701,460.64 3．股份支付計入所有者權益的 金額 4．其他 （三）利潤分配 77,660,398.96 -113,991,058.96 -18,022,830.52 -54,353,490.52 1．提取盈余公積 77,660,398.96 -77,660,398.96 3．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 10,332,202.59 -137,078.08 10,195,124.51 1．本期提取 24,190,017.40 10,935,243.98 35,125,261.38 2．本期使用 13,857,814.81 11,072,322.06 24,930,136.87 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 173,661,633.39 33,225,935.33 1,255,367,054.12 3,594,309,986.75 1,802,869,847.93 10,648,478,979.6 1 93 上期 項目 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 三、本期增減變動金額（減少以 -476,986.69 83,000,771.47 -101,757,308.30 -88,473,709.10 -107,707,232.62 “－”號填列） （一）綜合收益總額 90,835,566.52 -10,556,120.85 80,279,445.67 （二）所有者投入和減少資本 51,644,627.26 51,644,627.26 1．股東投入的普通股 51,644,627.26 51,644,627.26 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 83,000,771.47 -192,592,874.82 -122,559,249.52 -232,151,352.87 1．提取盈余公積 83,000,771.47 -83,000,771.47 3．對所有者（或股東）的分配 -108,991,980.00 -122,559,249.52 -231,551,229.52 4．其他 -600,123.35 -600,123.35 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 -476,986.69 -7,002,965.99 -7,479,952.68 1．本期提取 6,994,442.87 2,812,911.40 9,807,354.27 2．本期使用 7,471,429.56 9,815,877.39 17,287,306.95 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 94 母公司所有者權益變動表 編制單位：中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 三、本期增減變動金額（減少以 173,661,633.39 3,267,816.73 77,660,398.96 662,612,930.63 917,202,779.71 “－”號填列） （一）綜合收益總額 173,661,633.39 776,603,989.59 950,265,622.98 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 77,660,398.96 -113,991,058.96 -36,330,660.00 1．提取盈余公積 77,660,398.96 -77,660,398.96 2．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 3,267,816.73 3,267,816.73 1．本期提取 8,064,338.68 8,064,338.68 2．本期使用 4,796,521.95 4,796,521.95 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 173,661,633.39 3,267,816.73 1,250,760,552.15 5,393,136,457.29 10,696,513,449.29 95 項目 上期 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 三、本期增減變動金額（減少以 83,000,771.47 638,014,963.25 721,015,734.72 “－”號填列） （一）綜合收益總額 830,007,714.72 830,007,714.72 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 83,000,771.47 -191,992,751.47 -108,991,980.00 1．提取盈余公積 83,000,771.47 -83,000,771.47 2．對所有者（或股東）的分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 法定代表人：趙殿清 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：郭平 96 三、公司基本情況 1.公司概況 √適用 □不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司（以下簡稱“本集團”或“本公司”）是以包頭 鋼鐵（集團）有限責任公司（原名包頭鋼鐵公司，以下簡稱“包鋼（集團）公司”）所屬稀土三 廠及選礦廠稀選車間為基礎，聯合其他發起人以募集方式，經內蒙古自治區人民政府內政股批字 (1997)第1號文批準，改建設立的股份有限公司。1997年8月經中國證監會批準于1997年9月 24日在上海證券交易所掛牌交易。 本公司原總股本為260,350,000股，經1998年5月22日召開的1997年股東大會批準向全體 股東按10：1的比例派送紅股26,035,000股，用資本公積按10：3的比例轉增股本78,105,000 股，集團總股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召開1999年臨時股東大會審議 并通過配股方案，經中國證監會證監公司字(2000)16號文核準每10股配3股，向國有法人股配 售5,584,000股，其余放棄，社會法人股全部放棄，向社會公眾股東配售33,600,000股，公司股 本增至403,674,000股。 2006年3月23日，本公司股權分置改革方案經內蒙古自治區國有資產監督管理委員會以內 國資產權字(2006)68號《關于內蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司股權分置改革有關問題的批復》 文件批復，經2006年3月29日股東會議審議表決通過該方案，其內容如下：本公司非流通股股 東以其持有的4,659.20萬股公司的股票作為對價而向集團流通股股東送股已獲得上市流通權，即 流通股股東每持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3.2股的股份對價。上述送股對價于 2006年4月13日實施完成后，本集團股份總數不變，股份結構發生相應變化。 2008年4月23日，本公司2007年度股東大會通過議案：向全體股東按10：5的比例派送紅 股201,837,000股，用資本公積按10：5的比例轉增股本201,837,000股，本公司總股本增至 807,348,000股，新增可流通股份上市流通日為2008年5月16日。 2011年4月27日，本公司2010年度股東大會通過議案：以截至2010年12月31日的公司 總股本807,348,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：5 的比例派送紅股 403,674,000股，本公司總股本增至1,211,022,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日為 2011年5月13日。 2012年4月18日，本公司2011年度股東大會通過議案：以截至2011年12月31日的集團 總股本1,211,022,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：10的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至2,422,044,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2012年5月7日。 2015年4月24日，本公司2014年度股東大會通過議案：以截至2014年12月31日的公司 總股本2,422,044,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 97 1,211,022,000股，本公司總股本增至3,633,066,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2015年5月12日。 2015年5月29日，本公司取得內蒙古自治區包頭市工商行政管理局換發的企業法人營業執 照，注冊資本變更為3,633,066,000.00元。 截至2017年12月31日，本公司股本總數為3,633,066,000股，全部為無限售條件股份。 本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設生產部、計劃財務部、集 團管理部、建設部、物資供應部等部門，擁有26家子公司，13家孫公司。 公司法定代表人：趙殿清。 公司住所及總部辦公地址：內蒙古自治區包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街83號。 本公司屬有色金屬冶煉及壓延加工業，主要業務為：稀土精礦，稀土深加工產品，稀土新材 料生產與銷售，稀土高科技應用產品的開發、生產和銷售；稀土技術轉讓等。 本財務報表及財務報表附注業經本公司第七屆董事會第二次會議于2018年4月19日批準報 出。 2.合并財務報表范圍 √適用 □不適用 公司本期納入合并集團范圍的子公司共26家，孫公司共13家，各家子公司情況詳見附注七、 1。本公司本年度合并范圍比上年度增加1家，變更情況詳見附注六、1。 四、財務報表的編制基礎 1.編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企 業會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則 第15號―財務報告的一般規定》（2014年修訂）披露有關財務信息。 2.持續經營 √適用 □不適用 本財務報表以持續經營為基礎列報。 本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量 基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： √適用□不適用 本集團根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化條件以 及收入確認政策，具體會計政策參見附注三、17、附注三、20、附注三、21和附注三、26。 98 1.遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并 及公司財務狀況以及2017年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。 2.會計期間 本集團會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3.營業周期 √適用 □不適用 本集團的營業周期為12個月。 4.記賬本位幣 本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民 幣。 5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 √適用 □不適用 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策 不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并 對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調 整留存收益。 通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合 并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資 的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的， 調整留存收益。 在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進 行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面 價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本 公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權 投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間 已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收 益或當期損益。 （2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債 及或有負債按公允價值確認。 99 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按 成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允 價值份額的差額，經復核后計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成 本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的 其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直 接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分 配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。 購買日之前持有的股權投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改 按成本法核算時轉入當期損益。 在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權 在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的 公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有 的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方 重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發 生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券 或債務性證券的初始確認金額。 6.合并財務報表的編制方法 √適用 □不適用 （1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權 力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響 其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化 主體等）。 （2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在 編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易 和往來余額予以抵銷。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最 終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現 金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。 100 在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日 至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表中股 東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項 目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期 初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。 （3）購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日 或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子 公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始 持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的， 調整留存收益。 （4）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制 權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比 例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差 額計入喪失控制權當期的投資收益。 與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投 資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 7.合營安排分類及共同經營會計處理方法 √適用 □不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為共同 經營和合營企業。 （1）共同經營 共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。 本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會 計處理： A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 （2）合營企業 合營企業是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 101 本集團按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。 8.現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物，是指本集團持有的期限短、 流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9.外幣業務和外幣報表折算 √適用 □不適用 本集團發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期 匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以 歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外 幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位 幣金額的差額，計入當期損益。 10.金融工具 √適用 □不適用 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （1）金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止； ②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債 務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存 金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。 （2）金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允 價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期 損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后 續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損 益。 102 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持 有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其 終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應 收賬款和其他應收款等（附注三、12）。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量， 在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融 資產類別以外的金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利 率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外， 可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當 期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具 掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。 （3）金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、 其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費 用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后 續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損 益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具 結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行 后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債： ① 向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務； ② 在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務； 103 ③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付 可變數量的自身權益工具； ④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工 具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。 權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。 如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義 務符合金融負債的定義。 如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本 集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行 方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本集團的金融負債；如果是后者， 該工具是本集團的權益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集團衍生金融工具包括遠期外匯合約、貨幣匯率互換合同、利率互換合同及外匯期權合同 等。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價 值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動 而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍 生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為 單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計 量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 （5）金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、11。 （6）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對其他金 融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融 資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金 流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形： ①發行方或債務人發生嚴重財務困難； ②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； ③本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； ④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； ⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； 104 ⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進 行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括： -該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； -債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況。 ⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人 可能無法收回投資成本； ⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，如權益工具投資于資產負債表日的公 允價值低于其初始投資成本超過50%（含50%）或低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含 12個月）。 低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）是指，權益工具投資公允價值月度 均值連續12個月均低于其初始投資成本。 ⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金 流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值， 按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值 損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用 風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大 和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單 項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已 恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成 的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成 本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確 認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售 權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并 須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似 105 金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當 期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 （7）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產； 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處 理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金 融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 （8）金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同 時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相 互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示， 不予相互抵銷。 11.應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用□不適用 單項金額重大的判 應收款項余額前五名。 斷依據或金額標準 對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表 單項金額重大并單項計 明發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提 提壞賬準備的計提方法 壞賬準備。 單項金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提 壞賬準備。 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： √適用□不適用 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 賬齡組合 賬齡分析法 本集團合并報表范圍內關聯方之間形成的 關聯組合 應收款項，單獨進行減值測試，除非有確鑿證 據表明發生減值，不計提壞賬準備。 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用□不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 106 1年以內（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 40.00 40.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 □適用√不適用 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： √適用□不適用 單項計提壞賬準備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的 差額計提壞賬準備 12.存貨 √適用 □不適用 （1）存貨的分類 本集團存貨分為原材料、周轉材料、委托加工物資、在產品、庫存商品、發出商品、自制半 成品等。 （2）發出存貨的計價方法 本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時采用月 末一次加權平均法計價。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以 及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存 貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個存 貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價 準備在原已計提的金額內轉回。 （4）存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度采用永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品、包裝物、其他周轉材料領用時采用一次轉銷法攤銷。 107 13.持有待售資產 √適用 □不適用 （1）持有待售的非流動資產或處置組的分類與計量 本集團主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換）而非持續使用一項非流動資 產或處置組收回其賬面價值時，該非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別。 上述非流動資產不包括采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產、采用公允價值減去 出售費用后的凈額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、金融資產、遞延所得稅資產及保險合 同產生的權利。 處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交 易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。在特定情況下，處置組包括企業合并中取得的商譽等。 同時滿足下列條件的非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別：根據類似交易中出售此類 資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在當前狀況下即可立即出售；出售極可能發生，即 已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。因出售對子公 司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售后本集團是否保留部分權益性投資，在擬 出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在個別財務報表中將對子公司投資整體劃分 為持有待售類別，在合并財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。 初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，賬面價值高于公允 價值減去出售費用后凈額的差額確認為資產減值損失。對于持有待售的處置組確認的資產減值損 失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重， 按比例抵減其賬面價值。 后續資產負債表日持有待售的非流動資產或處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的， 以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金 額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值不得轉回。 持有待售的非流動資產和持有待售的處置組中的資產不計提折舊或進行攤銷；持有待售的處 置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。被劃分為持有待售的聯營企業或合營企業的全部或 部分投資，對于劃分為持有待售的部分停止權益法核算，保留的部分（未被劃分為持有待售類別） 則繼續采用權益法核算；當本集團因出售喪失對聯營企業和合營企業的重大影響時，停止使用權 益法。 某項非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別，但后來不再滿足持有待售類別劃分條件的， 本集團停止將其劃分為持有待售類別，并按照下列兩項金額中較低者計量： ①該資產或處置組被劃分為持有待售類別之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃分為持有 待售類別的情況下本應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額； ②可收回金額。 （2）終止經營 108 終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本集團處置或被本集團劃分為持有待售類別的、能 夠單獨區分的組成部分： ①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區； ②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯 計劃的一部分； ③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。 （3）列報 本集團在資產負債表中將持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產列報于“持有 待售資產”，將持有待售的處置組中的負債列報于“持有待售負債”。 本集團在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有待售 的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益列報。終止經營的 減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。 擬結束使用而非出售且滿足終止經營定義中有關組成部分的條件的處置組，自其停止使用日 起作為終止經營列報。 對于當期列報的終止經營，在當期財務報表中，原來作為持續經營損益列報的信息被重新作 為可比會計期間的終止經營損益列報。終止經營不再滿足持有待售類別劃分條件的，在當期財務 報表中，原來作為終止經營損益列報的信息被重新作為可比會計期間的持續經營損益列報。 14.長期股權投資 √適用 □不適用 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本集團能夠對被投資單位 施加重大影響的，為本集團的聯營企業。 （1）初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取 得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制 下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。 對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價 款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為 初始投資成本。 （2）后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營企業 的投資，采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚 未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期 損益。 109 采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產 公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位 可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分 派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入 資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的 凈利潤進行調整后確認。 因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換 日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股 權于轉換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉 入改按權益法核算的當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》進行會計 處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其 他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進 行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資 單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權 益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按 《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的 公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。 因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同 控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈 資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期 損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。 本集團與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集 團的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬 于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分 享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與 110 方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制 該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關 活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合 能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權 利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制 或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投 資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權 在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權 證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份 時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位 的生產經營決策，不形成重大影響；本集團擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權股份時， 一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的 生產經營決策，形成重大影響。 （4）持有待售的權益性投資 對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的，相關會計處理見附 注三、14。 對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。 已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件 的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。 （5）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附注三、22。 15.投資性房地產 (1).如果采用成本計量模式的： 折舊或攤銷方法 本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規 定，按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注三、22。 投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入 當期損益。 16.固定資產 (1).確認條件 √適用□不適用 111 本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個 會計年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時， 固定資產才能予以確認。 本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。 (2).折舊方法 √適用□不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 8--45 3 12.13--2.16 機器設備 年限平均法 5--30 3 19.40--3.23 運輸設備 年限平均法 8--20 3 12.13--4.85 電子設備及其他 年限平均法 4--18 3 24.25--5.39 (3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 √適用 □不適用 當本集團租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本集團； ②本集團有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產 的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團將會行使這種選擇權； ③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分； ④本集團在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本集團才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中 較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費 用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、 印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率 法進行分攤。 融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃 期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃 期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計 提折舊。 （5）每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先 估計數有差異的，調整預計凈殘值。 （6）大修理費用 112 本集團對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件 的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理 間隔期間，照提折舊。 17.在建工程 √適用 □不適用 本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達 到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程計提資產減值方法見附注三、22。 18.借款費用 √適用 □不適用 （1）借款費用資本化的確認原則 本集團發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本 化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借 款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、 轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停 止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在 發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月 的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 （3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進 行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部 分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般 借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當 期損益。 19.生物資產 □適用 √不適用 113 20.油氣資產 □適用 √不適用 21.無形資產 (1).計價方法、使用壽命、減值測試 √適用□不適用 本集團無形資產包括土地使用權、專利權、專有技術、軟件等。 無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有 限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方 法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定 的無形資產，不作攤銷。 使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 土地使用權 50年 直線法 專利權 5--10年 直線法 專有技術 10--15年 直線法 軟件 5年 直線法 本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以 前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。 資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬 面價值全部轉入當期損益。 無形資產計提資產減值方法見附注三、22。 (2).內部研究開發支出會計政策 √適用□不適用 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠 使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟 利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形 資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該 無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠 地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后， 進入開發階段。 114 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日轉 為無形資產。 具體研發項目的資本化條件：本集團根據項目開發管理的流程，將項目可行性研究階段 與項目立項申請階段作為研究階段，在此階段開發團隊會詳細論證該項目在技術上可行 性、商業上有用性，論證完成通過后，形成書面的立項報告，并經相關部門逐級審評通過后 開始資本化。 22.長期資產減值 √適用 □不適用 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地 產、固定資產、在建工程、無形資產等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得 稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定： 于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其 可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達 到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者 之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進 行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產 生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方 法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資 產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本 集團確定的報告分部。 減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的 資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽 的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面 價值的，確認商譽的減值損失。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 23.長期待攤費用 √適用 □不適用 本集團發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會 計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。 115 24.職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為 職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并 計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個 月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。 (2)、離職后福利的會計處理方法 √適用 □不適用 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基 金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設 定提存計劃以外的離職后福利計劃。 設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。 在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期 損益或相關資產成本。 設定受益計劃 本公司目前無設定受益計劃。 (3)、辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計 入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集 團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供 服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。 正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。 (4)、其他長期職工福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存 計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處 理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當 期損益或相關資產成本。 25.預計負債 √適用 □不適用 116 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： （1）該義務是本集團承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事 項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現 金流出進行折現后確定最佳估計數。本集團于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并 對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能 在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 26.股份支付 □適用 √不適用 27.優先股、永續債等其他金融工具 □適用 √不適用 28.收入 √適用 □不適用 （1）一般原則 ①銷售商品 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼 續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可 能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 ②提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產負債表日按完工百分比法確 認收入。 勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關 的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的 成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金 額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能 得到補償的，則不確認收入。 ③讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確認收 入。 117 （2）收入確認的具體方法 本集團內銷商品收入確認的具體方法如下：按照合同約定，交付商品并取得客戶驗收手續或 在質量異議期過后確認收入。 本集團外銷商品收入確認的具體方法如下：商品發出到港口，取得海關報關單后確認收入。 29.政府補助 (1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。 與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補 助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。 (2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助 部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補 助整體作為與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期 計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益或 沖減相關成本；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用 或損失確認期間計入當期損益或沖減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損 益。本集團對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。 與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日常活動無關的政府補 助，計入營業外收支。 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值； 存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況 的，直接計入當期損益。 30.遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有 者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。 本集團根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產 負債表債務法確認遞延所得稅。 118 各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交 易中產生的： （1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不 是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回 的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得 用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的 遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： （1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件 的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用 來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償 該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法 獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在 很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 31.租賃 本集團將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資 租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。 (1)、經營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 （1）本集團作為出租人 經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接 費用，計入當期損益。 （2）本集團作為承租人 經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益； 發生的初始直接費用，計入當期損益。 (2)、融資租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 （1）本集團作為出租人 融資租賃中，在租賃期開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租 賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與 119 其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法 計算確認當期的融資收入。 （2）本集團作為承租人 融資租賃中，在租賃期開始日本集團將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低 者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認 融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率 法計算確認當期的融資費用。本集團采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 32.其他重要的會計政策和會計估計 √適用 □不適用 本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和 關鍵假設進行持續的評價。 很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假 設列示如下： 遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延 所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅 籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 33.重要會計政策和會計估計的變更 (1)、重要會計政策變更 √適用□不適用 會計政策變更的內容和原因 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 《企業會計準則第42號――持有待售的非 流動資產、處置組和終止經營》對于2017年5 月28日之后持有待售的非流動資產或處置組的 分類、計量和列報，以及終止經營的列報等進 2017年 行了規定，并采用未來適用法進行處理； ① 持續經營凈利潤 696,712,840.58 ② 終止經營凈利潤 修改了財務報表的列報，在合并利潤表和 個別利潤表中分別列示持續經營損益和終止經 2016年 ③ 持續經營凈利潤 80,279,445.67 營損益等。 ④ 終止經營凈利潤 對比較報表的列報進行了相應調整：對于 當期列報的終止經營，原來作為持續經營損益 列報的信息重新在比較報表中作為終止經營損 益列報。 120 根據《企業會計準則第16號――政府補助》 （2017），政府補助的會計處理方法從總額法 改為允許采用凈額法，將與資產相關的政府補 助相關遞延收益的攤銷方式從在相關資產使用 壽命內平均分配改為按照合理、系統的方法分① 其他收益164,336,273.96 配，并修改了政府補助的列報項目。2017年1 月1日尚未攤銷完畢的政府補助和2017年取得 的政府補助適用修訂后的準則。 對新的披露要求不需提供比較信息，不對 比較報表中其他收益的列報進行相應調整。 根據《關于修訂印發一般企業財務報表格 式的通知》（財會[2017]30號），在利潤表中 新增“資產處置收益”行項目，反映企業出售 劃分為持有待售的非流動資產（金融工具、長 期股權投資和投資性房地產除外）或處置組時 確認的處置利得或損失，處置未劃分為持有待 售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及 2017年 無形資產而產生的處置利得或損失，以及債務 ①資產處置收益 247,552.43 ②營業外收入 -508,800.80 重組中因處置非流動資產產生的利得或損失和 ③營業外支出 -261,248.37 非貨幣性資產交換產生的利得或損失。 相應的刪除“營業外收入”和“營業外支 2016年 出”項下的“其中：非流動資產處置利得”和 ①資處置收益 4,998,538.08 ②營業外收入 -7,026,816.13 “其中：非流動資產處置損失”項目，修訂后 ③營業外支出 -2,028,278.05 的營業外收支反映企業發生的營業利潤以外的 收益，主要包括債務重組利得或損失、與企業 日?；顒訜o關的政府補助、公益性捐贈支出、 非常損失、盤盈利得或損失、捐贈利得、非流 動資產毀損報廢損失等。 對比較報表的列報進行了相應調整。 其他說明：無 (2)、重要會計估計變更 □適用√不適用 34.其他 □適用 √不適用 121 六、稅項 1.主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用□不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17、13、6 消費稅 營業稅 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7、5 企業所得稅 應納稅所得額 25 教育費附加 應納流轉稅額 3、2 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 √適用□不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%） 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 15 包頭華美稀土高科有限公司 15 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 15 包頭市京瑞新材料有限公司 15 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司 15 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 15 包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司 15 四會市達博文實業有限公司 15 2.稅收優惠 √適用 □不適用 （1）增值稅 根據財政部、國家稅務總局財稅〔2015〕78號《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》， 本公司的子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司滿足《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目 錄》中的相關要求，享受增值稅即征即退30%的政策。 （2）所得稅 ①根據內蒙古自治區國家稅務局[2011]第2號《內蒙古自治區國家稅務局關于西部大開發鼓 勵類項目繼續執行企業所得稅稅收優惠政策的公告》，且主營業務收入達到企業總收入的70%以 上，經主管稅務機關確認后，本公司、子公司包頭華美稀土高科有限公司、內蒙古包鋼和發稀土 有限公司、包頭市京瑞新材料有限公司減按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。 ②子公司安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司于2016年10月21日被認定為高新技術企 業，高新技術企業資質證書編號為GR201634000694，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企 業所得稅。 ③子公司包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司于2016年11月29日被認定為高新技術企業，高 新技術企業資質證書編號為GR201615000035，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業所得 稅。 122 ④孫公司包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司于2015年10月12日被認定為高新技術企業， 高新技術企業資質證書編號為GR201515000032，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業所 得稅。 ⑤子公司四會市達博文實業有限公司于2015年10月10日被認定為高新技術企業，高新技術 企業資質證書編號為GR201544001452，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。 3.其他 □適用 √不適用 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 493,481.87 464,641.81 銀行存款 4,870,342,842.42 2,725,803,517.26 其他貨幣資金 162,664,675.94 151,776,003.33 合計 5,033,501,000.23 2,878,044,162.40 其他說明： 期末，本集團不存在抵押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。貨幣資 金期末余額中存放于包鋼集團財務有限責任公司的金額為952,964,375.37元。 其中受限制的貨幣資金明細如下： 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 160,929,636.44 150,525,943.33 信用證履約保證金 1,685,039.50 1,200,060.00 礦山安全生產保證金 50,000.00 50,000.00 合計 162,664,675.94 151,776,003.33 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 交易性金融資產 指定以公允價值計量且其變動計入當期 234,960.00 234,600.00 損益的金融資產 其中：債務工具投資 權益工具投資 其他 234,960.00 234,600.00 合計 234,960.00 234,600.00 123 其他說明：子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月購入華夏銀行東吳行 業輪動基金，截至2017年12月31日，淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持有基金份額為 300,000份，每份基金公允價值為0.7832元，合計234,960.00元。 3、衍生金融資產 □適用√不適用 4、應收票據 (1). 應收票據分類列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 541,721,342.80 838,110,800.99 商業承兌票據 31,990,626.62 19,908,835.15 合計 573,711,969.42 858,019,636.14 (2). 期末公司已質押的應收票據 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末已質押金額 銀行承兌票據 6,350,000.00 合計 6,350,000.00 (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 959,973,035.05 合計 959,973,035.05 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末轉應收賬款金額 商業承兌票據 573,630.00 商業承兌票據 3,325,835.15 合計 3,899,465.15 其他說明 □適用√不適用 124 5、應收賬款 (1).應收賬款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 價值 (%) 例(%) (%) 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞69,729,069.76 3.98 69,729,069.76 100.00 69,729,069.76 6.11 69,729,069.76 100.00 賬準備的應收 賬款 按信用風險特 征組合計提壞1,653,561,367.3594.50 214,907,053.9713.00 1,438,654,313.381,067,542,389.3693.58 145,464,300.2813.63 922,078,089.08 賬準備的應收 賬款 單項金額不重 大但單獨計提26,598,699.27 1.52 26,598,699.27 100.00 3,481,512.630.31 3,481,512.63 100.00 壞賬準備的應 收賬款 合計 1,749,889,136.38100.00311,234,823.0017.79 1,438,654,313.381,140,752,971.75100.00218,674,882.6719.17 922,078,089.08 125 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款 期末余額 （按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 （%） 遼寧恒德磁業有限公司 69,729,069.76 69,729,069.76 100.00 預計難以收回 合計 69,729,069.76 69,729,069.76 100.00 預計難以收回 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內小計 1,392,315,014.62 69,615,750.74 5.00 1至2年 57,583,878.79 5,758,387.88 10.00 2至3年 41,671,170.01 8,334,234.00 20.00 3至4年 13,388,477.00 5,355,390.80 40.00 4至5年 113,797,681.92 91,038,145.54 80.00 5年以上 34,805,145.01 34,805,145.01 100.00 合計 1,653,561,367.35 214,907,053.97 13.00 確定該組合依據的說明：無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：□適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：□適用 √不適用 (2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額93,996,021.29元；本期收回或轉回壞賬準備金額1,790,193.70元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：□適用√不適用 (3).本期實際核銷的應收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 1,790,193.70 其中重要的應收賬款核銷情況：□適用√不適用 應收賬款核銷說明：√適用□不適用 本報告期經公司總經理辦公會批準核銷了債務人已注銷的非關聯交易產生的應收賬款 1,790,193.70元。 (4).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 126 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額503,837,304.43元，占應收賬款期末 余額合計數的比例28.79%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額150,834,481.49元。 (5).因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：□適用 √不適用 (6).轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明：無 □適用 √不適用 6、預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 85,456,955.43 90.95 77,513,812.70 88.31 1至2年 5,456,099.08 5.81 6,141,428.50 7.00 2至3年 2,059,362.43 2.19 2,058,962.82 2.34 3年以上 989,399.62 1.05 2,061,212.92 2.35 合計 93,961,816.56 100.00 87,775,416.94 100.00 賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： √適用 □不適用 本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額32,137,395.87元，占預付款項期 末余額合計數的比例34.20 %。 其他說明：□適用 √不適用 7、應收利息 (1). 應收利息分類 □適用√不適用 (2). 重要逾期利息 □適用√不適用 其他說明：□適用 √不適用 8、應收股利 (1).應收股利 □適用√不適用 (2).重要的賬齡超過1年的應收股利： □適用√不適用 其他說明：□適用√不適用 127 9、其他應收款 1、其他應收款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 比 計提 賬面 比 計 賬面 金額 例(%) 金額 比例(%) 價值 金額 例(%) 金額 提比例 價值 (%) 單項金額重 大并單獨計提壞 賬準備的其他應 收款 按信用風險 特征組合計提壞 124,642,784.60 98.1074,475,330.12 59.7550,167,454.48115,037,101.79 97.9465,884,343.83 57.2749,152,757.96 賬準備的其他應 收款 單項金額不 重大但單獨計提 2,420,315.00 1.90 2,420,315.00 100.00 2,420,315.00 2.06 2,420,315.00 100.00 壞賬準備的其他 應收款 合計 127,063,099.60 100.00 76,895,645.12 60.52 50,167,454.48117,457,416.79 100.00 68,304,658.83 58.15 49,152,757.96 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用√不適用 128 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內小計 34,338,648.73 27.55 1,716,932.45 1至2年 2,613,393.86 2.10 261,339.38 2至3年 3,735,172.39 3.00 747,034.47 3至4年 19,256,177.53 15.45 7,702,471.00 4至5年 3,259,196.31 2.61 2,607,357.04 5年以上 61,440,195.78 49.29 61,440,195.78 合計 124,642,784.60 100.00 74,475,330.12 確定該組合依據的說明：無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：□適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：□適用√不適用 (1).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額9,799,594.09元；本期收回或轉回壞賬準備金額1,227,705.39元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：□適用√不適用 (2).本期實際核銷的其他應收款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 1,227,705.39 其中重要的其他應收款核銷情況：□適用√不適用 其他應收款核銷說明：√適用□不適用 本報告期經公司總經理辦公會批準核銷了債務人已注銷的非關聯交易產生的其他應收款 1,227,705.39元。 (3).其他應收款按款項性質分類情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 企業往來 99,641,615.84 93,517,255.06 保證金、押金 15,773,390.67 8,099,834.19 備用金 4,667,931.71 7,229,597.53 代收代付款項 4,029,636.54 2,563,553.55 其他 2,950,524.84 6,047,176.46 合計 127,063,099.60 117,457,416.79 129 (4).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額 壞賬準備 合計數的比例(%) 期末余額 包頭市泰達經濟開發公司 往來款 26,260,315.00 4-5年、5年以上 20.67 26,260,315.00 淄博正軒稀土功能材料股份 往來款 18,020,338.94 3-4年 14.18 7,208,135.58 有限公司 淄博市臨淄區公有資產經營 往來款 5,169,328.00 5年以上 4.07 5,169,328.00 有限公司 山東富豐化工股份有限公司 往來款 4,378,213.00 5年以上 3.45 4,378,213.00 山東凱日化工股份有限公司 往來款 2,925,456.00 5年以上 2.30 2,925,456.00 合計 / 56,753,650.94 / 44.67 45,941,447.58 (5).涉及政府補助的應收款項 □適用√不適用 (6).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (7).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額： □適用 √不適用 其他說明：□適用 √不適用 130 10、存貨 (1). 存貨分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,522,315,249.79 50,643,312.77 1,471,671,937.02 1,895,819,412.61 14,736,706.60 1,881,082,706.01 在產品 345,544,478.31 10,882,215.64 334,662,262.67 370,608,703.29 957,221.01 369,651,482.28 庫存商品 6,548,615,432.35 1,022,858,425.37 5,525,757,006.98 3,956,712,465.65 1,063,165,803.53 2,893,546,662.12 周轉材料 2,549,664.75 2,549,664.75 2,429,249.16 2,429,249.16 委托加工物資 69,533,277.43 457,350.01 69,075,927.42 53,117,322.33 462,950.35 52,654,371.98 發出商品 3,730,504.29 388,185.32 3,342,318.97 29,833,349.02 99,704.94 29,733,644.08 自制半成品 108,481,186.26 10,377,327.19 98,103,859.07 70,097,337.52 6,206,623.46 63,890,714.06 合計 8,600,769,793.18 1,095,606,816.30 7,505,162,976.88 6,378,617,839.58 1,085,629,009.89 5,292,988,829.69 (2). 存貨跌價準備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 14,736,706.60 36,088,580.37 181,974.20 50,643,312.77 在產品 957,221.01 9,924,994.63 10,882,215.64 庫存商品 1,063,165,803.53 165,027,247.99 205,334,626.15 1,022,858,425.37 委托加工物資 462,950.35 5,600.34 457,350.01 發出商品 99,704.94 388,185.32 99,704.94 388,185.32 自制半成品 6,206,623.46 4,506,517.78 335,814.05 10,377,327.19 合計 1,085,629,009.89 215,935,526.09 205,957,719.68 1,095,606,816.30 131 (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用 √不適用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況： □適用√不適用 其他說明 □適用 √不適用 11、持有待售資產 □適用√不適用 12、一年內到期的非流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內到期的長期應收款 8,343,242.40 8,914,641.00 合計 8,343,242.40 8,914,641.00 其他說明無 13、其他流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅額 613,723,112.10 340,310,669.22 待認證進項稅額 5,067,923.65 1,798,335.40 預繳所得稅 1,293,298.44 138,181,424.52 預繳其他稅費 677,666.18 121,815.07 合計 620,762,000.37 480,412,244.21 其他說明 ①待抵扣進項稅期末余額為本集團及本集團子公司包頭華美稀土高科有限公司、淄博包鋼靈 芝稀土高科技股份有限公司、內蒙古包鋼和發稀土有限公司、全南包鋼晶環稀土有限公司、安徽 包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司、寧波包鋼展昊新材料有限公司、內蒙古稀奧科貯氫合金有 限公司、北京三吉利新材料有限公司、內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司、包頭天驕清美稀土拋 光粉有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭稀土研究院、內蒙古稀奧科鎳氫動力電池有限 公司、內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、包頭市飛達稀土有限責任公司、包頭市金蒙稀土有限 責任公司、內蒙古希捷環?？萍加邢薰?、四會市達博文實業有限公司等公司待抵扣進項稅； ②預繳所得稅期末余額為本集團子公司包頭市飛達稀土有限責任公司、包頭稀土研究院、包 頭科日稀土材料有限公司、安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司、包頭天驕清美稀土拋光粉 有限公司等公司多繳的企業所得稅款。 132 14、可供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具： 可供出售權益工具： 534,148,138.62 1,298,800.00532,849,338.62 329,940,334.62 400,000.00 329,540,334.62 按公允價值計量的 273,647,804.00 273,647,804.00 按成本計量的 260,500,334.62 1,298,800.00259,201,534.62 329,940,334.62 400,000.00 329,540,334.62 合計 534,148,138.62 1,298,800.00532,849,338.62 329,940,334.62 400,000.00 329,540,334.62 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 權益工具的成本/債務工具的攤余成本 69,340,000.00 69,340,000.00 公允價值 273,647,804.00 273,647,804.00 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 204,307,804.00 204,307,804.00 已計提減值金額 133 (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金 被投資單位 單位持股 紅利 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 比例(%) 增加 減少 增加 減少 包鋼集團財務有限責任公司 80,000,000 80,000,000 8.00 贛州晨光稀土新材料有限公司 69,340,000 69,340,000 9.25 煙臺首鋼磁性材料股份有限公司 5,300,000 5,300,000 5.27 11,205,224.80 內蒙古包鋼稀土林峰科技有限公司 4,000,000 4,000,000 10.26 山東臨淄農村商業銀行股份有限公司 1,545,766 1,545,766 0.16 62,155.08 內蒙古眾志粉體技術開發有限責任公司 998,800 998,800 998,800 998,800 13.99 包頭黃河高新塑材股份有限公司 500,000 500,000 2.50 包頭市博陽淀粉制品有限公司 300,000 300,000 300,000 300,000 10.99 中蒙技術轉移中心 100,000 100,000 深圳冶金公司 100,000 100,000 100,000 100,000 北方稀土生一倫高科技有限公司 42,715.09 42,715.09 10.00 內蒙古航天金峽化工有限責任公司 1,705,700 1,705,700 5.07 甘肅稀土新材料股份有限公司 154,777,041.39 154,777,041.39 5.00 包頭市金杰稀土納米材料有限公司 2,520,000 2,520,000 12.60 包頭市稀土產品交易所 8,710,312.14 8,710,312.14 4.62 合計 329,940,334.62 69,440,000 260,500,334.62 400,000 998,800 100,000 1,298,800 / 11,267,379.88 說明：本集團上述投資單位，均為未上市的公司，在活躍市場無公開報價，其公允價值無法可靠計量，截止本報告日無處置上述資產的意圖。 134 (4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 期初已計提減值余額 400,000.00 400,000.00 本期計提 998,800.00 998,800.00 其中：從其他綜合收益轉入 本期減少 100,000.00 100,000.00 其中：期后公允價值回升轉回 期末已計提減值金余額 1,298,800.00 1,298,800.00 (5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準 備的相關說明：□適用 √不適用 其他說明：□適用√不適用 15、持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況：□適用√不適用 (2).期末重要的持有至到期投資：□適用 √不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資：□適用 √不適用 其他說明：□適用√不適用 135 16、長期應收款 (1)長期應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 融資租賃款 分期收款銷售商品 10,898,188.19 1,737,994.00 9,160,194.19 21,206,757.86 1,824,164.80 19,382,593.06 合計 10,898,188.19 1,737,994.00 9,160,194.19 21,206,757.86 1,824,164.80 19,382,593.06 / (2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 □適用 √不適用 (3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □適用 √不適用 其他說明 √適用□不適用 子公司包頭市稀寶博為醫療系統有限公司采用分期收款方式銷售商品，期末分期收款銷售商品賬面余額為 21,921,160.00 元，壞賬準備為 3,374,687.60元，未實現融資收益1,043,035.81元。 136 17、長期股權投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 減值 期初 其他 宣告發放現 準備 被投資單位 余額 追加投資 減少 權益法下確認的 綜合 其他權益 金股利或利 計提減其 期末余額 期末 投資 投資損益 收益 變動潤 值準備他 余額 調整 二、聯營企業 包頭昭和稀土高科新材料有限公司 315,195.91 602,477.87 917,673.78 上海瑞源磁性材料科技有限公司 748,061.09 5,625,997.35 178,784.65 6,195,273.79 包頭市蒙泰精細化工有限責任公司 1,638,267.95 -102,849.78 151,687.18 1,383,730.99 北京吉利匯磁新材料有限公司 1,042,606.76 -1,042,606.76 - 北京匯稀智鼎咨詢有限公司 1,770,650.59 76,105.27 1,846,755.86 包頭市新達茂稀土有限公司 42,285,077.31 8,237,432.67 50,522,509.98 內蒙古藍鑫稀土檢測與科技服務有限公司 2,448,572.50 -19,362.17 2,429,210.33 內蒙古稀寶朗潤醫療科技有限公司 859,778.29 600,000 6,154.85 1,465,933.14 內蒙古聯豐稀土化工研究院有限公司 3,000,000 3,000,000 小計 51,108,210.40 3,600,000 13,383,349.30 330,471.83 67,761,087.87 合計 51,108,210.40 3,600,000 13,383,349.30 330,471.83 67,761,087.87 其他說明：無 137 18、投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 79,940,287.68 24,245,847.68 104,186,135.36 2.本期增加金額 16,057,755.29 16,057,755.29 （1）外購 （2）存貨\固定資產\在 16,057,755.29 16,057,755.29 建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 95,998,042.97 24,245,847.68 120,243,890.65 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 9,492,689.24 3,758,334.50 13,251,023.74 2.本期增加金額 2,815,615.80 484,917.96 3,300,533.76 （1）計提或攤銷 2,593,167.70 484,917.96 3,078,085.66 （2）固定資產\在建工程 222,448.10 222,448.10 轉入 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 12,308,305.04 4,243,252.46 16,551,557.50 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 83,689,737.93 20,002,595.22 103,692,333.15 2.期初賬面價值 70,447,598.44 20,487,513.18 90,935,111.62 (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況： □適用√不適用 其他說明：□適用 √不適用 138 19、固定資產 (1).固定資產情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 2,066,186,957.912,117,946,538.44 77,043,809.07214,231,075.11 4,475,408,380.53 2.本期增加金額 84,559,765.62 304,619,156.91 7,337,303.54 5,377,931.00 401,894,157.07 （1）購置 6,492,286.49 93,461,894.39 6,971,260.87 2,899,496.85 109,824,938.60 （2）在建工程轉入 62,494,128.67 168,433,404.93 230,927,533.60 （3）企業合并增加 15,573,350.46 42,723,857.59 366,042.67 2,478,434.15 61,141,684.87 3.本期減少金額 24,149,552.44 63,216,717.81 3,189,296.85 10,412,121.77 100,967,688.87 （1）處置或報廢 8,091,797.15 63,216,717.81 3,189,296.85 10,412,121.77 84,909,933.58 （2）其他減少 16,057,755.29 16,057,755.29 4.期末余額 2,126,597,171.092,359,348,977.54 81,191,815.76209,196,884.34 4,776,334,848.73 二、累計折舊 1.期初余額 459,838,462.261,041,275,998.67 52,674,285.83128,031,573.48 1,681,820,320.24 2.本期增加金額 75,307,504.15 177,166,730.27 8,045,305.96 20,784,150.18 281,303,690.56 （1）計提 72,160,576.05 147,001,238.09 7,972,792.70 18,478,694.67 245,613,301.51 （2）其他增加 3,146,928.10 30,165,492.18 72,513.26 2,305,455.51 35,690,389.05 3.本期減少金額 4,932,820.72 47,554,594.39 3,166,905.67 8,745,575.29 64,399,896.07 （1）處置或報廢 4,710,372.62 47,554,594.39 3,166,905.67 8,745,575.29 64,177,447.97 （2）其他減少 222,448.10 222,448.10 4.期末余額 530,213,145.691,170,888,134.55 57,552,686.12140,070,148.37 1,898,724,114.73 三、減值準備 1.期初余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 139 2.本期增加金額 1,521,286.38 36,321,977.98 37,843,264.36 （1）計提 1,521,286.38 36,321,977.98 37,843,264.36 （2）其他增加 3.本期減少金額 4,498,895.07 4,498,895.07 （1）處置或報廢 4,498,895.07 4,498,895.07 （2）其他減少 4.期末余額 2,990,654.88 135,348,642.94 389,103.14 4,111,007.85 142,839,408.81 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,593,393,370.521,053,112,200.05 23,250,026.50 65,015,728.12 2,734,771,325.19 2.期初賬面價值 1,604,879,127.15 973,144,979.74 23,980,420.10 82,088,493.78 2,684,093,020.77 (2). 暫時閑置的固定資產情況 □適用√不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況 □適用√不適用 (4). 通過經營租賃租出的固定資產 □適用√不適用 (5). 未辦妥產權證書的固定資產情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋、建筑物 462,065,881.01 詳見說明 其他說明：√適用□不適用 140 由于子公司包頭科日稀土材料有限公司、包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司、包頭稀土研究院所使用的土地為公司所有，暫時無法辦理產權證書；本公司和子公司內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司的部分房屋建筑物正在辦理產權證書；本公司和子公司淄博靈芝磁業高科技股份有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭華美稀土高科有限公司新增房產尚未辦妥產權證，相關事項正在辦理過程中。 20、在建工程 (1). 在建工程情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 母公司稀土醫療產業項目 53,810,643.72 53,810,643.72 4,152,544.39 4,152,544.39 稀土基SCR煙氣脫硝催化劑生產線 15,168,533.15 15,168,533.15 稀土產品儲備庫項目 10,850,180.77 10,850,180.77 華美東廠改擴建萃取轉型工程 10,629,608.83 10,629,608.83 母公司稀土精礦清潔高效提取示范 7,192,372.44 7,192,372.44 1,658,119.60 1,658,119.60 工程 金蒙燃氣工程及酸回收系統項目 5,552,588.66 5,552,588.66 和發稀土廢水污染治理工程 5,213,480.09 5,213,480.09 4,064,471.08 4,064,471.08 包鋼靈芝硝酸鈰銨擴產及二廳改造 3,202,502.92 3,202,502.92 工程 白云博宇燃氣鍋爐工程 1,943,152.02 1,943,152.02 天彩靖江消防工程 1,840,910.64 1,840,910.64 822,481.76 822,481.76 靈芝高科氫氧化鈰擴產改造工程 1,199,321.52 1,199,321.52 母公司信息化建設項目工程 1,007,547.17 1,007,547.17 三吉利燒結爐改造工程 959,076.04 959,076.04 稀選廠主道路工程 900,900.90 900,900.90 五原廢白灰庫改造工程 884,732.59 884,732.59 紅天宇蒸酸塔環保工程 847,049.79 847,049.79 母公司稀土基柴油車SCR催化劑項 779,410.25 779,410.25 目工程 三吉利工程項目 130,593.49 130,593.49 130,593.49 130,593.49 141 靈芝高科生產線改造工程 14,301,053.56 14,301,053.56 母公司稀土院中試實驗基地項目 6,428,259.93 6,428,259.93 博宇公司尾礦并庫排放工程 5,833,709.39 5,833,709.39 和發公司催化劑分子篩項目 1,571,080.24 1,571,080.24 100萬噸破碎除塵系統工程 1,107,818.87 1,107,818.87 全南晶環生產線工程 3,990,644.41 3,990,644.41 母公司稀選一車間復產項目 3,817,734.92 3,817,734.92 其他 2,524,710.46 2,524,710.46 1,081,443.75 1,081,443.75 合計 124,637,315.45 130,593.49 124,506,721.96 48,959,955.39 130,593.49 48,829,361.90 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 工程累 其中：本 本期 期初 本期轉入固定 本期其 期末 計投入 工程 利息資 期利息 利息 資金 項目名稱 預算數 余額 本期增加金額 資產金額 他減少 余額 占預算 進度 本化累 資本化 資本 來源 金額 比例(%) 計金額 金額 化率 (%) 母公司稀土醫療產 198,000,000 4,152,544.39 49,658,099.33 53,810,643.72 27.18 27.18 自籌 業項目款 稀土基SCR煙氣脫 196,500,000 15,168,533.15 15,168,533.15 7.72 7.72 自籌 硝催化劑生產線 稀土產品儲備庫項目 46,900,000 10,850,180.77 10,850,180.77 23.13 23.13 自籌 母公司稀土精礦清潔 15,300,000 1,658,119.60 5,534,252.84 7,192,372.44 47.01 47.01 自籌 高效提取示范工程 靈芝高科生產線改造 21,000,000 14,301,053.56 1,743,629.94 16,044,683.5 100.00 100.00 自籌 母公司稀土院中試 8,600,000 6,428,259.93 526,327.03 6,954,586.96 80.87 80.87 自籌 實驗基地項目二期 博宇公司尾礦并庫 9,000,000 5,833,709.39 2,676,705.61 8,510,415 94.56 94.56 自籌 排放工程 華美“三廢”綜合 治理技術改造工程 340,000,000 155,949,687.64 155,949,687.64 97.85 97.85 自籌 項目 142 母公司“三廢”綜 合治理技術改造工 212,032,500 18,272,300.71 18,272,300.71 自籌 程項目 合計 1,047,332,500 32,373,686.87 260,379,717.02 205,731,673.81 87,021,730.08 / / / / (3). 本期計提在建工程減值準備情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 21、工程物資 □適用√不適用 22、固定資產清理 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 房屋建筑物 328,309.01 合計 328,309.01 其他說明：無 23、生產性生物資產 (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 143 24、油氣資產 □適用√不適用 25、無形資產 (1). 無形資產情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 專有技術 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 365,686,206.54 5,202,238.50 447,788,403.80 1,731,559.29 820,408,408.13 2.本期增加金額 77,230,266.46 6,622,900.00 9,677,317.34 193,521.07 93,724,004.87 (1)購置 71,341,280.96 193,521.07 71,534,802.03 (2)內部研發 9,677,317.34 9,677,317.34 (3)企業合并增加 5,888,985.50 6,622,900.00 12,511,885.50 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 442,916,473.00 11,825,138.50 457,465,721.14 1,925,080.36 914,132,413.00 二、累計攤銷 1.期初余額 64,137,407.41 4,791,016.06 115,029,669.62 1,157,574.23 185,115,667.32 2.本期增加金額 9,867,738.69 982,053.48 15,238,688.53 214,955.96 26,303,436.66 （1）計提 9,457,594.76 264,572.65 15,238,688.53 214,955.96 25,175,811.90 （2）企業合并增加 410,143.93 717,480.83 1,127,624.76 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 74,005,146.10 5,773,069.54 130,268,358.15 1,372,530.19 211,419,103.98 三、減值準備 144 1.期初余額 102,216,200.92 102,216,200.92 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 102,216,200.92 102,216,200.92 四、賬面價值 1.期末賬面價值 368,911,326.90 6,052,068.96 224,981,162.07 552,550.17 600,497,108.10 2.期初賬面價值 301,548,799.13 411,222.44 230,542,533.26 573,985.06 533,076,539.89 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例2.27% (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 包鋼天彩靖江科技有限責任公司新廠區土地使用權 49,032,006.73 尚在辦理 其他說明：□適用√不適用 26、開發支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益 項目研發 73,048,248.27 9,677,317.34 63,370,930.93 合計 73,048,248.27 9,677,317.34 63,370,930.93 其他說明：無 145 27、商譽 (1).商譽賬面原值 □適用√不適用 (2).商譽減值準備 □適用√不適用 說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 28、長期待攤費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減 期末余額 少金額 槽體物料 233,552,970.27 2,033,668.90 16,447,966.69 219,138,672.48 瑞鑫公司試車材料 1,876,877.78 1,209,687.67 1,021,653.68 2,064,911.77 租賃房屋改造支出 144,954.92 144,954.92 展覽館模型支出 2,681,858.23 2,681,858.23 綠化及土石方支出 1,040,590.22 1,188,679.23 852,056.80 1,377,212.65 其他 259,511.17 1,358,054.24 477,326.45 1,140,238.96 合計 239,556,762.59 5,790,090.04 21,625,816.77 223,721,035.86 其他說明：無 29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1).未經抵銷的遞延所得稅資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產 資產減值準備 1,355,041,870.67 269,278,873.06 1,355,819,112.58 277,111,824.74 安全生產費 8,381,046.96 1,506,255.72 9,287,295.85 1,715,999.76 公允價值變動 65,040.00 16,260.00 65,400.00 16,350.00 內部交易未實現利潤 2,174,810,971.57 437,975,913.04 1,794,937,831.28 413,595,718.07 遞延收益 4,086,720.34 613,008.05 4,179,600.35 626,940.05 合計 3,542,385,649.54 709,390,309.87 3,164,289,240.06 693,066,832.62 (2).未經抵銷的遞延所得稅負債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅 差異 負債 差異 負債 非同一控制企業合并資 60,536,903.04 13,096,572.44 47,102,507.84 11,775,626.96 146 產評估增值 可供出售金融資產公允 204,307,804.00 30,646,170.61 價值變動 合計 264,844,707.04 43,742,743.05 47,102,507.84 11,775,626.96 (3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： □適用√不適用 (4).未確認遞延所得稅資產明細 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 387,213,208.72 242,106,660.54 可抵扣虧損 3,647,721,169.09 4,386,821,144.79 合計 4,034,934,377.81 4,628,927,805.33 (5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 84,047,521.36 2018年 494,442,151.07 1,187,287,094.57 2019年 1,389,717,454.12 1,395,493,001.45 2020年 1,195,126,998.86 1,245,715,122.13 2021年 459,731,235.82 474,278,405.28 2022年 108,703,329.22 合計 3,647,721,169.09 4,386,821,144.79 / 其他說明：□適用√不適用 30、其他非流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 戰略儲備（稀土化合 36,446,016.83 189,228,920.54 物） 戰略儲備跌價準備 -8,658,104.15 -10,477,628.00 預付土地出讓金 108,050,543.50 82,788,815.00 預付工程設備款 33,861,430.99 92,895,172.10 合計 169,699,887.17 354,435,279.64 其他說明：戰略儲備（稀土化合物）為公司根據內蒙古自治區人民政府內政字〔2010〕30號 以及自治區發改委內發改工字〔2009〕2379號關于《內蒙古自治區稀土資源戰略儲備方案》文件 的批復，從2010年開始實施稀土資源戰略儲備。 147 31、短期借款 (1). 短期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證借款 1,264,000,000.00 882,000,000.00 信用借款 3,045,700,000.00 2,655,000,000.00 信用證融資 11,200,000.00 合計 4,309,700,000.00 3,548,200,000.00 短期借款分類的說明：截至2017年12月31日，本公司為合并范圍內子公司全內蒙古包鋼稀 土磁性材料有限責任公司、全南包鋼晶環稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、 內蒙古包鋼和發稀土有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司、包頭市稀寶博為醫療系統有 限公司、寧波包鋼展昊新材料有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭市金蒙稀土有限責任 公司、內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司等提供連帶責任保證，共取得借款1,264,000,000.00 元。 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用√不適用 其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □適用√不適用 33、衍生金融負債 □適用√不適用 34、應付票據 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 124,280,000.00 385,974,310.00 合計 124,280,000.00 385,974,310.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。 148 35、應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付材料款 777,699,772.93 761,980,427.70 應付工程及設備款 78,864,997.36 154,403,122.80 應付勞務及其他 8,172,107.11 21,364,226.58 合計 864,736,877.40 937,747,777.08 (2). 賬齡超過1年的重要應付賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 17,921,023.71 對方未催款 第二名 4,078,563.00 對方未催款 第三名 2,565,880.00 對方未催款 第四名 2,000,000.00 對方未催款 第五名 2,094,000.00 對方未催款 合計 28,659,466.71 / 其他說明：□適用√不適用 36、預收款項 (1). 預收賬款項列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 88,239,072.24 135,369,818.65 預收勞務款 12,276,731.81 15,941,090.00 預收房租 732,689.56 167,180.29 合計 101,248,493.61 151,478,088.94 (2). 賬齡超過1年的重要預收款項 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 1,080,000.00 合同尚未執行完畢 第二名 431,396.70 合同尚未執行完畢 第三名 300,000.00 合同尚未執行完畢 第四名 200,000.00 合同尚未執行完畢 第五名 188,690.29 合同尚未執行完畢 合計 2,200,086.99 / (3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況： □適用√不適用 其他說明：□適用√不適用 149 37、應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 102,605,849.42 745,583,034.40 747,550,411.00 100,638,472.82 二、離職后福利- 1,261,972.39 98,235,652.96 99,131,779.47 365,845.88 設定提存計劃 三、辭退福利 877,506.42 877,506.42 四、一年內到期的 其他福利 合計 103,867,821.81 844,696,193.78 847,559,696.89 101,004,318.70 (2).短期薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼 54,803,043.35 643,580,846.49 643,701,198.11 54,682,691.73 和補貼 二、職工福利費 19,921,129.94 19,921,129.94 三、社會保險費 245,045.06 39,127,074.44 39,351,342.46 20,777.04 其中：醫療保險費 219,821.27 31,505,057.17 31,706,261.94 18,616.50 工傷保險費 16,905.51 5,041,244.34 5,056,664.37 1,485.48 生育保險費 8,318.28 2,539,433.64 2,547,076.86 675.06 其他商業保險 41,339.29 41,339.29 四、住房公積金 368,925.57 34,922,574.96 35,047,125.10 244,375.43 五、工會經費和職工教 26,230,000.31 8,031,408.57 9,134,917.96 25,126,490.92 育經費 職工獎勵及福利 20,839,802.34 275,664.64 20,564,137.70 其他 119,032.79 119,032.79 合計 102,605,849.42 745,583,034.40 747,550,411.00 100,638,472.82 (3).設定提存計劃列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 816,894.01 93,862,084.07 94,631,676.44 47,301.64 2、失業保險費 131,123.18 4,373,568.89 4,500,103.03 4,589.04 3、企業年金繳費 313,955.20 313,955.20 合計 1,261,972.39 98,235,652.96 99,131,779.47 365,845.88 其他說明：□適用√不適用 150 38、應交稅費 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 11,501,831.59 13,145,441.91 消費稅 營業稅 企業所得稅 66,393,764.06 34,298,397.28 個人所得稅 2,597,502.31 11,294,143.73 城市維護建設稅 631,169.46 992,936.99 教育費附加 1,048,925.00 1,354,097.09 土地使用稅 997,260.95 799,206.89 房產稅 989,875.05 611,638.29 其他 549,319.11 529,244.63 合計 84,709,647.53 63,025,106.81 其他說明：無 39、應付利息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 企業債券利息 101,747,287.69 短期借款應付利息 3,670,345.83 劃分為金融負債的優先股\永續債利息 合計 105,417,633.52 重要的已逾期未支付的利息情況：□適用√不適用 其他說明：□適用√不適用 40、應付股利 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 應付股利-全南包鋼晶環稀 48,197,550.00 48,197,550.00 土有限公司少數股東 應付股利-內蒙古包鋼和發 5,878,063.03 6,878,063.03 稀土有限公司少數股東 淄博包鋼靈芝稀土高科技 6,479,200.00 股份有限公司少數股東 合計 54,075,613.03 61,554,813.03 其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：對方未催款 151 41、其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 企業往來款 139,646,770.91 115,129,642.14 非金融機構借款 30,000,000.00 30,000,000.00 股權轉讓款 45,759,912.98 45,759,912.98 課題款 26,890,033.19 21,466,001.72 押金及保證金 29,853,958.64 9,255,563.79 投資款 6,660,000.00 6,660,000.00 代收代付款項 5,962,216.49 3,269,121.93 土地租賃款 2,525,800.00 2,525,800.00 其他 6,442,525.48 7,966,840.97 合計 293,741,217.69 242,032,883.53 (2). 賬齡超過1年的重要其他應付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 30,000,000.00 債權人未催款 王利平 19,870,386.36 債權人未催款 寧波泰源緊固件有限公司 16,719,363.93 債權人未催款 張統鑫 9,775,268.15 債權人未催款 張林靜 6,703,326.16 債權人未催款 合計 83,068,344.60 其他說明：□適用√不適用 42、持有待售負債 □適用√不適用 43、1年內到期的非流動負債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內到期的長期借款 1年內到期的應付債券 1年內到期的長期應付款 476,976.99 491,051.53 合計 476,976.99 491,051.53 其他說明：無 44、其他流動負債 其他流動負債情況：□適用 √不適用 短期應付債券的增減變動：□適用√不適用 其他說明：無 □適用√不適用 152 45、長期借款 (1). 長期借款分類 □適用√不適用 其他說明，包括利率區間： □適用√不適用 153 46、應付債券 (1).應付債券 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付債券 3,587,794,257.76 合計 3,587,794,257.76 (2).應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 債券 面值 發行 債券 發行 期初 本期 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期 期末 名稱 日期 期限 金額 余額 發行 償還 余額 17北方01 100 2017/3/20 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000 78,630,137.00 -6,475,074.77 1,993,524,925.23 17北方02 100 2017/9/19 5年 1,600,000,000.00 1,600,000,000 23,117,150.69 -5,730,667.47 1,594,269,332.53 合計 / / / 3,600,000,000.00 3,600,000,000101,747,287.69-12,205,742.24 3,587,794,257.76 (3).可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明： □適用 √不適用 (4).劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 154 47、長期應付款 (1)按款項性質列示長期應付款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 包頭市財政局轉貸資金 450,000.00 600,000.00 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 6,515,473.97 6,515,473.97 包頭財政局 4,760,002.25 5,391,510.98 其他說明： √適用□不適用 包頭市財政局將國債資金1,650,000.00元轉貸給子公司包頭華美稀土高科有限公司，借款條 件為轉貸資金專項用于納米級稀土氧化物和復合物項目，協議約定轉貸資金的還本付息期限為15 年，前4年為寬限期，從第5年開始歸還本金，本期歸還150,000.00元。 48、長期應付職工薪酬 □適用√不適用 49、專項應付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成 原因 稀土精礦濕法冶 5,000,000.00 5,000,000.00 煉清潔生產項目 合計 5,000,000.00 5,000,000.00 / 其他說明：無 50、預計負債 □適用√不適用 51、遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 與資產相關的 217,753,433.09 2,130,000.0028,171,201.96191,712,231.13 政府補助 與收益相關的 82,166,167.3223,508,772.5932,165,044.45 73,509,895.46 政府補助 155 合計 299,919,600.4125,638,772.5960,336,246.41265,222,126.59 / 涉及政府補助的項目：□適用√不適用 其他說明：√適用□不適用 計入遞延收益的政府補助詳見附注十三、3、政府補助。 52、其他非流動負債 □適用√不適用 53、股本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、一） 期初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 期末余額 新股 轉股 股份總數 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 其他說明：無 54、其他權益工具 (1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 (2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據： □適用√不適用 其他說明:□適用√不適用 55、資本公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 117,176,617.34 117,176,617.34 其他資本公積 38,801,904.75 38,801,904.75 合計 155,978,522.09 155,978,522.09 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 156 56、庫存股 □適用√不適用 57、其他綜合收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發生金額 項目 期初 本期所得稅前 減：前期計入 稅后歸 期末 余額 發生額 其他綜合收益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 屬于少 余額 當期轉入損益 數股東 一、以后不能重分類進 損益的其他綜合收益 二、以后將重分類進損 204,307,804.00 30,646,170.61 173,661,633.39 173,661,633.39 益的其他綜合收益 可供出售金融資產 204,307,804.00 30,646,170.61 173,661,633.39 173,661,633.39 公允價值變動損益 其他綜合收益合計 204,307,804.00 30,646,170.61 173,661,633.39 173,661,633.39 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：無 157 58、專項儲備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 22,893,732.74 24,190,017.40 13,857,814.81 33,225,935.33 合計 22,893,732.74 24,190,017.40 13,857,814.81 33,225,935.33 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：按照財政部、國家安全生產監督管理總 局財企[2012]16號《關于印發〈企業安全生產費用提取和使用管理辦法〉的通知》的相關規定， 本公司及部分子公司提取安全生產費用。 59、盈余公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,177,706,655.16 77,660,398.96 1,255,367,054.12 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 1,177,706,655.16 77,660,398.96 1,255,367,054.12 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 60、未分配利潤 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 調整期初未分配利潤合計數（調增+， 調減－） 調整后期初未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 401,335,801.31 90,835,566.52 減：提取法定盈余公積 77,660,398.96 83,000,771.47 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 36,330,660.00 108,991,980.00 提取職工獎勵及福利基金 600,123.35 期末未分配利潤 3,594,309,986.75 3,306,965,244.40 調整期初未分配利潤明細： 1、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0元。 158 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤0元。 61、營業收入和營業成本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 10,141,401,035.46 8,284,775,344.86 5,039,331,149.79 3,963,428,940.70 其他業務 62,574,331.22 47,531,328.62 73,832,033.23 48,034,268.61 合計 10,203,975,366.68 8,332,306,673.48 5,113,163,183.02 4,011,463,209.31 62、稅金及附加 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 340,773.93 城市維護建設稅 24,154,060.75 22,914,900.12 教育費附加 17,818,622.37 16,461,328.89 資源稅 179,750.17 房產稅 15,978,037.41 7,955,117.91 土地使用稅 17,288,757.47 9,275,715.20 土地增值稅 222,833.70 車船使用稅 122,716.67 75,988.10 印花稅 6,680,378.63 3,586,770.10 其他 5,368,250.85 1,660,903.70 合計 87,813,408.02 62,271,497.95 其他說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。 63、銷售費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 運輸倉儲費 40,418,845.60 34,747,480.35 薪酬類支出 11,969,399.79 11,239,021.37 業務經費 6,074,423.05 5,634,393.00 差旅費 3,246,045.12 3,388,364.06 保險費 1,534,611.72 1,719,097.70 159 樣品損耗及分析檢測費 1,029,000.48 1,431,129.08 包裝費 10,625,652.97 4,391,980.68 辦公費 596,555.73 438,382.17 折舊費 495,453.19 515,488.25 其他 1,565,552.28 3,629,319.57 合計 77,555,539.93 67,134,656.23 其他說明：無 64、管理費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 薪酬類支出 286,085,390.83 284,799,423.12 停產損失 7,920,821.32 9,538,800.31 折舊及攤銷 102,925,328.33 98,293,062.62 修理及保險費 62,274,290.17 50,131,904.68 研究與開發費用 63,370,930.93 50,601,998.46 稅金 16,397,760.45 辦公費及業務招待費 17,226,962.83 16,891,825.78 租賃費 6,023,245.59 4,095,241.77 水電取暖費 10,225,013.95 12,524,814.14 聘請中介機構及咨詢費 8,931,462.11 8,624,752.88 物料消耗及分析檢測費 8,085,449.17 6,775,236.90 排污費及綠化費 2,191,036.65 7,640,734.95 其他費用支出 33,223,402.93 31,905,341.73 合計 608,483,334.81 598,220,897.79 其他說明：無 65、財務費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 270,632,339.50 143,190,313.28 減：利息收入 -67,497,623.10 -55,913,708.32 匯兌損益 7,596,938.57 -3,746,132.03 手續費及其他 3,447,506.15 1,550,180.03 合計 214,179,161.12 85,080,652.96 其他說明：無 160 66、資產減值損失 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 104,572,543.18 75,136,771.38 二、存貨跌價損失 111,650,967.93 40,525,351.38 三、可供出售金融資產減值損失 998,800.00 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 37,843,264.36 八、工程物資減值損失 130,593.49 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 255,065,575.47 115,792,716.25 其他說明：無 67、公允價值變動收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 360.00 -24,630.00 其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債 按公允價值計量的投資性房地產 合計 360.00 -24,630.00 其他說明：無 68、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 13,383,349.30 -1,081,812.98 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產取得的投資收益 161 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 11,555,430.20 9,919,020.92 處置可供出售金融資產取得的投資收益 10,000.00 21,552.00 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新 計量產生的利得 其他 1,455,841.22 129,979.53 合計 26,404,620.72 8,988,739.47 其他說明：無 資產處置收益 項目 本期發生額 上期發生額 固定資產處置利得（損失以“-”填列） 247,552.43 4,998,538.08 其他收益 補助項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/ 與收益相關 核磁共振系統產業化項目國家財政撥款 2,000,000.00 與資產相關 稀土精礦硫酸焙燒尾氣治理技術改進項目 100,000.00 與資產相關 硫酸體系轉型廢水循環利用 800,000.00 與資產相關 廢酸回收產業化技術的研發與應用 108,333.33 與資產相關 廢水資源化利用綜合治理項目（三廢） 3,550,000.00 與資產相關 低碳、低鹽、無氨氮排放綠色冶煉分離技術 3,186,569.95 與資產相關 稀土材料綠色制備技術及應用 1,477,618.42 與資產相關 年綜合利用5000萬噸釹鐵硼廢料項目 720,000.00 與資產相關 釹鐵硼產業和技術改造項目補助 474,576.00 與資產相關 混合型輕稀土資源清潔高效提取新技術及應 1,378,896.36 與資產相關 用項目補助 鎳氫點出高容無鐠釹開發項目補助 600,000.00 與資產相關 電動大巴用倍率型鐠釹合金項目經費 528,301.89 與資產相關 稀土產業轉型升級試點項目補助金 9,100,000.00 與資產相關 包頭昆區財政土地成本返還款 92,880.01 與資產相關 氯銨廢水預濃縮補助 860,000.00 與資產相關 高品位稀土精礦工藝技術產業化補助 3,194,026.00 與資產相關 重大科技項目補助 1,440,000.00 與收益相關 863項目補助款 1,400,000.00 與收益相關 162 電池高倍率充放電課題補助 6,000,000.00 與收益相關 草原英才創新團隊補助 150,000.00 與收益相關 清潔能源技術補助 71,217.94 與收益相關 中小企業發展專項基金綜合性服務補助 2,700,000.00 與收益相關 白云鄂博稀土資源研究與綜合利用國家重點 6,543,183.00 與收益相關 實驗室建設補助 稀土磁制冷材料及磁制冷機產業化建設補助 1,673,503.88 與收益相關 新能源汽車用鎳氫動力電車及儲氫合金產業 1,200,000.00 與收益相關 化補助 聚氯乙烯（PVC）用新型環保輕稀土熱穩定劑 1,974,324.79 與收益相關 產業化補助 新型稀土電熱元件的產業化補助 929,973.60 與收益相關 稀土資源高效利用的科學基礎補助 921,346.49 與收益相關 稀土鎂（鋁）合金添加劑及其應用合金產業 909,675.22 與收益相關 化補助 室溫磁制冷關鍵技術及系統集成化研發補助 736,500.00 與收益相關 白云鄂博稀土資源高效選別清潔冶煉工藝技 711,342.55 與收益相關 術研究補助 高新材料升級研究補助 613,764.61 與收益相關 基于蒸發冷卻技術和Halbach陣列的盤式無 600,000.00 與收益相關 鐵心永磁風力電機研制補助 年產300噸高容量低自放電稀土儲氫合金的 488,789.50 與收益相關 開發補助 稀土基柴油車SCR催化劑工業化應用技術開 448,780.88 與收益相關 發補助 白云鄂博稀土資源研究與綜合利用國家重點 393,619.00 與收益相關 實驗室補助 稀土鐵合金及中間合金產業化補助 336,016.47 與收益相關 高純稀土金屬和合金粉體、絲材、板產品產 299,627.24 與收益相關 業化項目建設補助 高性能高穩定性稀土永磁材料產業化關鍵制 200,859.94 與收益相關 備技術補助 永磁電機用特種燒結釹鐵硼磁體及永磁電機 197,320.00 與收益相關 的產業化補助 稀土系Y2FeSb2儲氫合金的制備及性能的合 173,330.84 與收益相關 作研究補助 163 NdFeB磁材高強度耐蝕技術及產業化研究補 138,393.93 與收益相關 助 稀土在柴油車尾氣凈化領域和揮發性有機化 130,000.00 與收益相關 合物治理領域的研究與應用補助 典型地區稀土開發與生產環境風險評估與監 124,473.08 與收益相關 管技術研究補助 稀土新材料中試基地產業化示范項目補助 236,289.23 與收益相關 北方礦輕稀土資源平衡應用領域及發展趨勢 95,828.00 與收益相關 研究補助 稀土產品合理價格的分析研究補助 85,513.50 與收益相關 草本植物沉淀劑沉淀稀土工藝技術研究補助 76,604.27 與收益相關 大型儀器開放共享試點的建設補助 65,797.45 與收益相關 內蒙古稀土產業技術路線圖引導作用研究補 98,969.04 與收益相關 助 包頭市政府獎勵款 5,000.00 與收益相關 山東財政廳專利創造資助資金補助 8,000.00 與收益相關 淄博科技局專利獎勵補助 7,800.00 與收益相關 臨淄區財政局維護獎勵 6,400.00 與收益相關 淄博國稅局殘疾職工補貼 3,741,941.89 與收益相關 利用煤矸石退稅補貼 1,224,081.78 與收益相關 全南縣科學技術局補助獎勵 100,000.00 與收益相關 贛州市財政局科學技術獎勵 100,000.00 與收益相關 利用釹鐵硼廢料回收補助獎勵 27,047,612.4 與收益相關 9 信豐縣科技局研發經費補貼 640,000.00 與收益相關 信豐縣工業園產業發展引導資金獎勵 151,073.00 與收益相關 稀土廢料資源綜合利用增值稅返還 18,044,691.0 與收益相關 0 信豐縣科技局新認定高新技術企業一次性獎 100,000.00 與收益相關 勵 信豐縣科技局研發項目專項經費補助 40,000.00 與收益相關 京瑞鍋爐治理補助資金撥款補助 45,000.00 與收益相關 中關村稅收返還補助 639,900.00 與收益相關 延慶區殘聯穩崗補貼資金 5,000.00 與收益相關 164 延慶社保管理中心社保補貼補助 133,347.80 與收益相關 國家知識產權局專利資助金補貼 150.00 與收益相關 中關村企業信用促進會中介服務獎勵 6,000.00 與收益相關 北京市商委會穩增長獎勵 21,771.00 與收益相關 延慶安監局安全生產標準化補助 4,000.00 與收益相關 磁材公司釹鐵硼價格財政補貼 16,703,100.0 與收益相關 0 磁材外貿企業能力建設資金 618,961.00 與收益相關 磁材外經貿發展專項資金 550,000.00 與收益相關 磁材企業境外營銷網絡建設費用補助 100,000.00 與收益相關 磁材企業開拓國際市場費用補助 24,406.00 與收益相關 廬江縣安全生產標準化獎勵 10,000.00 與收益相關 萬山鎮政府稅獎勵補助 100,417.00 與收益相關 廬江縣研發設備補助 99,000.00 與收益相關 廬江縣促進自主創新政策補助 299,000.00 與收益相關 慈溪市工業和信息化專項獎勵 50,000.00 與收益相關 慈溪市穩增促調專項資金 313,671.48 與收益相關 慈溪市市容建設補助 200,000.00 與收益相關 慈溪市級新興產業重點培育企業獎勵 200,000.00 與收益相關 稀土采購金屬釹政府補貼補助 24,048.11 與收益相關 高新區安全生產管理工作獎勵資金 30,000.00 與收益相關 包頭市科技進步獎勵 20,000.00 與收益相關 包頭稀土高新技術產業獎勵補助 50,000.00 與收益相關 包頭市政府新材料補貼 1,007,200.00 與收益相關 電池公司高新區質監局質量獎勵資金 50,000.00 與收益相關 電池公司稀土產業轉型升級試點項目補助 91,259.00 與收益相關 稀土高新區經濟發展局企業開拓國際市場費 5,309.00 與收益相關 用補助 稀寶釹鐵硼價格財政補貼 162,000.00 與收益相關 醫療企業科技創新質量獎勵資金 50,000.00 與收益相關 稀寶醫療知識產權資助資金 59,000.00 與收益相關 165 研究院釹鐵硼價格財政補貼 18,600.00 與收益相關 研究院高新區知識產權局資資金補助 50,000.00 與收益相關 稀土研究院年度轉制事業經費 17,563,100.0 與收益相關 0 高新區科技和信息化局知識產權資助資金 9,000.00 與收益相關 高新技術產業開發區財務集中付中心知識產 70,000.00 與收益相關 權資助資金 瑞科專利技術獎勵金 3,000.00 與收益相關 稀土改性儲熱材料及其太陽能儲熱設備的研 55,000.00 與收益相關 制補助 稀土高新區安全生產管理工作優秀企業獎勵 30,000.00 與收益相關 補助 天津市東麗區科委發展專項資金 800,000.00 與收益相關 天津市東麗區華明街道財政補貼 400,000.00 與收益相關 天津市東麗區科學技術委員會項目專項資金 200,880.00 與收益相關 國貿公司釹鐵硼價格財政補貼 10,936,307.0 與收益相關 0 鍋爐治理補助資金撥款補助 370,000.00 與收益相關 金蒙公司財政補助 505,000.00 與收益相關 四會市企業自主創新扶持專項資金 100,000.00 與收益相關 合計 164,336,273.96 說明：政府補助的具體信息，詳見附注十六、7、政府補助。 69、營業外收入 營業外收入情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益 的金額 政府補助 125,338,363.31 違約賠償 3,255,223.33 3,255,223.33 罰沒收入 62,743.20 其他 5,902,793.56 5,589,277.02 5,902,793.56 合計 9,158,016.89 130,990,383.53 9,158,016.89 計入當期損益的政府補助 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 166 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 （1）財政補貼 43,198,237.91 與收益相關 （2）課題項目 39,803,766.60與資產相關/與收益相關 （3）增值稅返還 33,555,554.38 與收益相關 （4）政府各項獎勵款 6,672,471.09 與收益相關 （5）貸款貼息補助 2,000,000.00 與收益相關 （6）廢酸回收產業化 108,333.33 與資產相關 技術的研發與應用 合計 125,338,363.31 / 其他說明：□適用√不適用 70、營業外支出 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損 益的金額 資產報廢、毀損損失 17,032,842.07 5,316,168.23 17,032,842.07 對外捐贈 137,299.60 117,732.00 137,299.60 賠償金、違約金及罰款支出 9,500,984.12 1,374,940.32 9,500,984.12 其他 1,562,603.89 1,546,362.94 1,562,603.89 合計 28,233,729.68 8,355,203.49 28,233,729.68 其他說明：無 71、所得稅費用 (1)所得稅費用表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 121,927,142.57 62,583,986.93 遞延所得稅費用 -18,155,214.98 166,933,947.52 合計 103,771,927.59 229,517,934.45 (2)會計利潤與所得稅費用調整過程： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 800,484,768.17 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 120,072,715.23 子公司適用不同稅率的影響 99,807,310.25 調整以前期間所得稅的影響 3,253,938.51 權益法核算的合營企業和聯營企業損益 -2,472,131.25 167 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,446,643.44 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -187,578,577.48 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 67,242,028.89 所得稅費用 103,771,927.59 其他說明：□適用√不適用 72、其他綜合收益 □適用√不適用 73、現金流量表項目 (1).收到的其他與經營活動有關的現金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來款 70,271,158.33 132,663,395.40 補貼撥款及課題經費 129,638,800.14 161,569,536.77 代收代繳款項 12,132,213.41 12,324,189.67 銀行利息收入 67,497,623.10 55,913,708.32 保證金、押金退回及退款 39,662,710.80 20,504,902.92 職工歸還的備用金 1,626,527.98 2,252,270.37 保險賠款 22,620.00 247,124.80 其他 1,056,274.30 2,975,189.58 合計 321,907,928.06 388,450,317.83 收到的其他與經營活動有關的現金說明：無 (2).支付的其他與經營活動有關的現金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來款 182,738,149.66 224,063,071.42 水電燃氣費、暖氣費 8,136,927.98 9,376,448.03 修理修繕費、房租、物業費 20,469,728.60 18,597,714.81 辦公費 6,769,883.24 11,342,080.87 租賃費 6,808,074.07 4,095,241.77 運輸、搬運費 25,346,029.80 18,166,112.87 差旅費 7,126,171.72 7,751,868.99 業務招待費 5,351,107.15 5,522,864.89 銀行手續費 1,750,412.40 1,057,068.55 保險費 4,720,081.62 3,172,826.58 聘請中介機構費用 7,374,378.54 8,350,629.37 研究開發支出 3,562,745.21 7,234,228.23 168 其他 12,608,181.22 20,498,918.05 合計 292,761,871.21 339,229,074.43 支付的其他與經營活動有關的現金說明：無 (3).收到的其他與投資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非同一控制下企業合并取得子公司增加的現金凈額 4,269,432.86 199,972.33 合計 4,269,432.86 199,972.33 收到的其他與投資活動有關的現金說明：無 (4).支付的其他與投資活動有關的現金 □適用√不適用 (5).收到的其他與籌資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來借款 321,220,000.00 353,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 240,287,259.16 410,758,873.87 合計 561,507,259.16 763,758,873.87 收到的其他與籌資活動有關的現金說明：無 (6).支付的其他與籌資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來借款 291,220,000.00 306,500,000.00 銀行承兌匯票保證金 211,378,913.05 471,575,935.35 合計 502,598,913.05 778,075,935.35 支付的其他與籌資活動有關的現金說明：無 74、現金流量表補充資料 (1)現金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 696,712,840.58 80,279,445.67 加：資產減值準備 255,065,575.47 115,792,716.25 169 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產 248,691,387.17 216,058,931.47 折舊 無形資產攤銷 25,175,811.90 23,263,982.32 長期待攤費用攤銷 21,625,816.77 28,854,327.93 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 -247,552.43 -7,026,816.13 （收益以“－”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 17,032,842.07 4,910,937.81 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -360.00 24,630.00 財務費用（收益以“－”號填列） 275,017,012.89 141,255,142.71 投資損失（收益以“－”號填列） -26,404,620.72 -8,988,739.47 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -16,323,477.25 168,729,294.26 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 31,967,116.09 4,386,011.44 存貨的減少（增加以“－”號填列） -2,212,174,147.19 -432,910,153.65 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -340,620,580.34 -285,385,554.83 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -819,857,587.50 41,903,448.32 其他 35,125,261.38 9,807,354.27 經營活動產生的現金流量凈額 -1,809,214,661.11 100,954,958.37 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 4,870,836,324.29 2,726,268,159.07 減：現金的期初余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 2,144,568,165.22 517,866,953.84 (2)本期支付的取得子公司的現金凈額 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 金額 本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 22,667,200.00 其中：四會市達博文實業有限公司 22,667,200.00 減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 4,269,432.86 其中：四會市達博文實業有限公司 4,269,432.86 加：以前期間發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 其中：四會市達博文實業有限公司 取得子公司支付的現金凈額 18,397,767.14 其他說明:無 (3)本期收到的處置子公司的現金凈額 □適用√不適用 170 (4)現金和現金等價物的構成 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 4,870,836,324.29 2,726,268,159.07 其中：庫存現金 493,481.87 464,641.81 可隨時用于支付的銀行存款 4,870,342,842.42 2,725,803,517.26 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 4,870,836,324.29 2,726,268,159.07 其他說明：□適用√不適用 75、所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： □適用√不適用 76、所有權或使用權受到限制的資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 162,664,675.94票據保證金等詳見附注七、1 應收票據 6,350,000.00用于開具銀行承兌匯票 合計 169,014,675.94 / 其他說明：無 77、外幣貨幣性項目 (1).外幣貨幣性項目： √適用□不適用 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 12,017,385.30 78,771,248.10 其中：美元 11,822,091.79 6.5342 77,247,912.18 歐元 195,241.52 7.8023 1,523,332.91 日元 51.99 0.05790 3.01 應收賬款 11,711,764.00 76,702,127.26 其中：美元 11,573,668.45 6.5342 75,624,664.35 歐元 138,095.55 7.8023 1,077,462.91 應付賬款 1,606,130.52 10,494,778.04 其中：美元 1,606,130.52 6.5342 10,494,778.04 長期應付款 82,234,892.00 4,760,002.25 171 其中：日元 82,234,892.00 0.05790 4,760,002.25 其他說明：無 (2).境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營 地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 □適用√不適用 78、套期 □適用√不適用 79、政府補助 1.政府補助基本情況 □適用 √不適用 2.政府補助退回情況 □適用√不適用 其他說明無 80、其他 □適用√不適用 172 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 □適用□不適用 (1).本期發生的非同一控制下企業合并 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 股權取得 股權取得 購買日的 購買日至期末被購 購買日至期末被購 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 比例 方式 購買日 確定依據 買方的收入 買方的凈利潤 （%） 四會市達博文 2017.10.12 22,667,200 49.00 受讓 2017.10.12 取得控制權 16,493,764.70 -8,141,941.28 實業有限公司 其他說明：無 173 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年度報告全文 (2).合并成本及商譽 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 合并成本 四會市達博文實業有限公司 --現金 22,667,200.00 --非現金資產的公允價值 --發行或承擔的債務的公允價值 --發行的權益性證券的公允價值 --或有對價的公允價值 --購買日之前持有的股權于購買日的公允價值 --其他 合并成本合計 22,667,200.00 減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 22,771,991.59 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價 -104,791.59 值份額的金額 合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：根據北京天健興業資產評估有限 公司出具的以2016年9月30日為基準日，以四會市達博文實業有限公司為評估對象的的天興評 報字(2017)第0703號評估報告，公司以現金22,667,200.00元收購閔德持有的四會市達博文實業 有限公司49%的股權。公司取得四會市達博文實業有限公司49%的股權后，是其第一大股東，對其 實際控制，將其納入合并范圍。 大額商譽形成的主要原因：無 其他說明：無 (3).被購買方于購買日可辨認資產、負債 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 四會市達博文實業有限公司 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產： 83,902,008.66 59,731,437.4 流動資產 46,590,452.55 43,913,768.89 非流動資產 37,311,556.11 15,817,668.51 負債： 37,428,556.43 34,275,873.22 流動負債 34,275,873.22 34,275,873.22 非流動負債 3,152,683.21 凈資產 46,473,452.23 25,455,564.18 減：少數股東權益 23,701,460.64 12,982,337.73 取得的凈資產 22,771,991.59 12,473,226.45 可辨認資產、負債公允價值的確定方法：根據北京天健興業資產評估有限公司出具的以2016 年9月30日為基準日，以四會市達博文實業有限公司為評估對象的的天興評報字(2017)第0703 號評估報告為基礎持續計算至購買日。 174 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年度報告全文 企業合并中承擔的被購買方的或有負債：無 其他說明：無 (4).購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易 □適用√不適用 (5).購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債 公允價值的相關說明 □適用 √不適用 (6).其他說明： □適用 √不適用 2、同一控制下企業合并 □適用√不適用 3、反向購買 □適用√不適用 4、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □適用 √不適用 5、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： □適用√不適用 6、其他 □適用 √不適用 175 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 (1).企業集團的構成 √適用□不適用 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 直接 間接 方式 內蒙古稀奧科貯氫合金有限公司 包頭 包頭 加工 100.00 投資設立 內蒙古稀奧科鎳氫動力電池有限公司 包頭 包頭 加工 100.00 投資設立 包頭華美稀土高科有限公司 包頭 包頭 加工 100.00 非同一控制下企業合并 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 淄博 淄博 加工 36.05 非同一控制下企業合并 包頭市京瑞新材料有限公司 包頭 包頭 加工 30.00 16.67 非同一控制下企業合并 上海鄂博稀土貿易有限公司 上海 上海 貿易 90.00 投資設立 包頭科日稀土材料有限公司 包頭 包頭 加工 50.50 投資設立 包頭稀土研究院 包頭 包頭 科研 88.54 同一控制下企業合并 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 包頭 包頭 加工 60.00 同一控制下企業合并 中山市天驕稀土材料有限公司 中山 中山 加工 66.50 同一控制下企業合并 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司 包頭 包頭 加工 81.86 11.31 同一控制下企業合并 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 包頭 包頭 貿易 55.00 13.00 投資設立 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 包頭 包頭 加工 51.00 非同一控制下企業合并 北京三吉利新材料有限公司 北京 北京 加工 44.00 非同一控制下企業合并 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 包頭 包頭 貿易 40.00 投資設立 信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司 贛州 贛州 加工 48.00 非同一控制下企業合并 全南包鋼晶環稀土有限公司 贛州 贛州 加工 49.00 投資設立 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司 合肥 合肥 加工 60.00 投資設立 寧波包鋼展昊新材料有限公司 慈溪 慈溪 加工 51.00 投資設立 包鋼天彩靖江科技有限公司 靖江 靖江 加工 35.00 投資設立 176 包頭市紅天宇稀土磁材有限公司 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制下企業合并 五原縣潤澤稀土有限責任公司 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制下企業合并 包頭市飛達稀土有限責任公司 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制下企業合并 包頭市金蒙稀土有限責任公司 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制下企業合并 內蒙古希捷環保科技有限責任公司 包頭 包頭 加工 45.00 投資設立 四會市達博文實業有限公司 四會 四會 加工 49.00 非同一控制下企業合并 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：無 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：①公司對淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是其第一大股東，對其實際控制；②公司對包頭市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通過瑞科稀土冶金及功能材料國家工程研究中心有限公司對其間接持股16.67%，是其第一大股東，對其實際控制；③公司對北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是其第一大股東，對其實際控制；④公司對包頭市稀寶博為醫療系統有限公司直接持股40%，是其第一大股東，對其實際控制；⑤公司對信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司直接持股48%，是其第一大股東，對其實際控制；⑥公司對全南包鋼晶環稀土有限公司直接持股49%，是其第一大股東，對其實際控制；⑦公司對包鋼天彩靖江科技有限公司直接持股35%，是其第一大股東，對其實際控制；⑧公司對包頭市紅天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制；⑨公司對五原縣潤澤稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制；⑩公司對包頭市飛達稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制；公司對包頭市金蒙稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制；公司對內蒙古希捷環?？萍加邢挢熑喂局苯映?5%，是其第一大股東，對其實際控制；公司對四會市達博文實業有限公司直接持49%，是其第一大股東，對其實際控制。其他說明：公司不存在持有半數以上表決權但不控制被投資單位的情況。 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：無 確定公司是代理人還是委托人的依據：無 其他說明：無 177 (2).重要的非全資子公司 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東 期末少數股東權益余額 宣告分派的股利 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 36.69 286,602,758.54 493,695,763.91 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 49.00 11,651,643.04 184,631,075.73 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 63.95 24,745,923.08 231,777,641.93 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 60.00 -31,290,975.02 207,247,005.59 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：□適用√不適用 其他說明：√適用□不適用 重要的非全資子公司判斷依據：期末資產總額超過4億元且少數股東權益超過1億元的非全資子公司。 (3).重要非全資子公司的主要財務信息 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合 流動負債 非流動 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 計 負債 內蒙古包鋼稀土國 550,820.04 18,534.07 446,452.72 446,452.72 402,933.09 39,320.62 442,253.71 397,467 -- 397,467.00 569,354.11 際貿易有限公司 內蒙古包鋼和發稀 22,611.81 30,308.43 13,747.60 15,334.94 19,613.74 30,543.45 50,157.19 13,863.64 1,364.09 15,227.73 52,920.24 1,587.34 土有限公司 淄博包鋼靈芝稀土高 39,980.91 23,875.65 23,916.32 23,916.32 40,434.47 22,544.98 62,979.45 26,709.57 144.00 26,853.57 63,856.56 科技股份有限公司 包頭市稀寶博為醫 16,829.62 32,747.44 13,285.89 1,750 15,035.89 19,000.60 34,752.48 53,753.08 12,046.75 1,950.00 13,996.75 療系統有限公司 49,577.06 178 本期發生額 上期發生額 子公司名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益總 經營活動現金 營業收入 凈利潤 綜合收益總 經營活動現金 額 流量 額 流量 內蒙古包鋼稀土國際貿易 765,226.22 78,114.68 78,114.68 -4,179.29 315,642.09 5,925.93 5,925.93 21,452.43 有限公司 內蒙古包鋼和發稀土有限 61,836.76 2,384.52 2,384.52 6,128.50 63,671.63 521.83 521.83 -149.09 公司 淄博包鋼靈芝稀土高科技 79,192.69 3,869.57 3,869.57 56,418 69,012.87 1,087.51 1,087.51 2,769.04 股份有限公司 包頭市稀寶博為醫療系統 7,005.49 -5,215.16 -5,215.16 -1,745.99 7,258.49 -2,734.92 -2,734.92 -5,073.73 有限公司 其他說明：無 (4).使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制： □適用√不適用 (5).向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持： □適用 √不適用 其他說明： □適用√不適用 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 □適用√不適用 179 3、在合營企業或聯營企業中的權益 √適用□不適用 (1).重要的合營企業或聯營企業 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企 主要 持股比例(%) 對合營企業或聯 業名稱 經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會 直接 間接 計處理方法 包頭昭和稀土高科 包頭 包頭 加工 30.00 權益法 新材料有限公司 包頭市新達茂稀土 包頭 包頭 加工 20.00 權益法 有限公司 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：無 持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 無 (2).重要合營企業的主要財務信息 □適用 √不適用 (3).重要聯營企業的主要財務信息 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/上期發生額 包頭昭和稀土 包頭市新達茂稀 包頭昭和稀土高 包頭市新達茂稀 高科新材料有 土有限公司 科新材料有限公 土有限公司 限公司 司 流動資產 7,386,438.17 189,270,318.20 5,378,903.75 171,545,882.37 非流動資產 332,814,830.05 289,769,121.98 資產合計 7,386,438.17 522,085,148.25 5,378,903.75 461,315,004.35 流動負債 228,232,598.35 725.14 202,089,617.83 非流動負債 41,240,000.00 47,800,000.00 負債合計 269,472,598.35 725.14 249,889,617.83 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 7,386,438.17 252,612,549.90 5,378,178.61 211,425,386.52 按持股比例計算的凈資 2,215,931.45 50,522,509.98 1,613,453.58 42,285,077.31 產份額 調整事項 --商譽 --內部交易未實現利潤 --其他 對聯營企業權益投資的 917,673.78 50,522,509.98 315,195.91 42,285,077.31 180 賬面價值 存在公開報價的聯營企 業權益投資的公允價值 營業收入 2,925,366.68 189,639,111.99 547,299.60 142,615,897.38 凈利潤 2,008,259.56 41,187,163.38 -18,433,919.83 28,576,662.09 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 2,008,259.56 41,187,163.38 -18,433,919.83 28,576,662.09 本年度收到的來自聯營 企業的股利 其他說明無 (4).不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 聯營企業： 投資賬面價值合計 16,320,904.11 8,507,937.18 下列各項按持股比例計 算的合計數 --凈利潤 4,543,438.76 -1,266,969.45 --其他綜合收益 --綜合收益總額 4,543,438.76 -1,266,969.45 其他說明無 (5).合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： □適用 √不適用 (6).合營企業或聯營企業發生的超額虧損 □適用 √不適用 (7).與合營企業投資相關的未確認承諾 □適用 √不適用 (8).與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 □適用 √不適用 4、重要的共同經營 □適用√不適用 5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： □適用√不適用 6、其他 □適用 √不適用 181 十、與金融工具相關的風險 √適用□不適用 本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收賬款、應收票據、其他應收款、一年內到期的非 流動資產、其他流動資產、長期應收款、交易性金融資產、可供出售金融資產、應付賬款、應付 利息、應付票據、應付股利、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債、應付債券及長 期應付款。各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險，以及本 集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和 監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 1、風險管理目標和政策 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集 團財務業績的不利影響。基于該風險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團 所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水 平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活 動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風險、匯 率風險）。 董事會負責規劃并建立本集團的風險管理架構，指定本集團的風險管理政策和相關指引并監 督風險管理措施的執行情況。本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險，這 些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了信用風險、流動性風險和市場風險管理等諸 多方面。本集團定期評估市場環境及本集團經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統進 行更新。本集團的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過 與本集團其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本集團內部審計部門就風險管 理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本集團的審計委員會。 本集團通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理 政策減少集中于任何單一行業、特定地區或特定交易對手方的風險。 （1）信用風險 信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。 本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款和應收款項等。 本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不存在重 大的信用風險。 對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、 外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的 信用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本集團已采取政策只與信用良好的交易對手方合作并 在有必要時獲取足夠的抵押品，以此緩解因交易對手方未能履行合同義務而產生財務損失的風險。 182 本集團會定期對債務人信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、 縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內。 本集團應收賬款的債務人為分布于不同行業和地區的客戶。本集團持續對應收賬款的財務狀 況實施信用評估，并在適當時購買信用擔保保險。 本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本集團還因提 供財務擔保而面臨信用風險，詳見附注十一、2中披露。 本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的28.79%（2016 年：21.89%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總 額的44.67%（2016年：48.32%）。 （2）流動性風險 流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短 缺的風險。 管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足 本集團經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控并 確保遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資 金需求。 本集團通過經營業務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。于2017年12月31日， 本集團尚未使用的銀行借款額度為人民幣792,000.00萬元（2016年12月31日：人民幣919,000.00 萬元）。 期末本集團持有的金融資產、金融負債按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下 項目 1年以內 1-2 2-3 3年以上 合計 年年 金融資產： 貨幣資金 5,033,501,000.23 5,033,501,000.23 應收票據 573,711,969.42 573,711,969.42 應收賬款 1,749,889,136.38 1,749,889,136.38 預付款項 93,961,816.56 93,961,816.56 其他應收款 127,063,099.60 127,063,099.60 金融資產合計 7,578,127,022.19 7,578,127,022.19 金融負債： 短期借款 4,309,700,000.00 4,309,700,000.00 應付票據 124,280,000.00 124,280,000.00 應付賬款 864,736,877.40 864,736,877.40 預收款項 101,248,493.61 101,248,493.61 其他應付款 293,741,217.69 293,741,217.69 183 應付債券 3,587,794,257.763,587,794,257.76 金融負債合計 5,693,706,588.70 3,587,794,257.769,281,500,846.46 期初本集團持有的金融資產、金融負債和表外擔保項目按未折現剩余合同現金流量的到期期 限分析如下 項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 金融資產： 貨幣資金 2,878,044,162.40 2,878,044,162.40 應收票據 858,019,636.14 858,019,636.14 應收賬款 1,140,752,971.75 1,140,752,971.75 預付款項 87,775,416.94 87,775,416.94 其他應收款 117,457,416.79 117,457,416.79 金融資產合計 5,082,049,604.02 5,082,049,604.02 金融負債： 短期借款 3,548,200,000.00 3,548,200,000.00 應付票據 385,974,310.00 385,974,310.00 應付賬款 937,747,777.08 937,747,777.08 預收款項 151,478,088.94 151,478,088.94 其他應付款 242,032,883.53 242,032,883.53 金融負債合計 5,265,433,059.55 5,265,433,059.55 上表中披露的金融負債金額為未經折現的合同現金流量，因而可能與資產負債表中的賬面金 額有所不同。 （3）市場風險 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動 的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利 率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。 本集團的利率風險主要產生于短期銀行借款及應付債券。浮動利率的金融負債使本集團面臨 現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市 場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮 動利率工具組合。 本集團密切關注利率變動對本集團利率風險的影響。本集團目前并未采取利率對沖政策。但 管理層負責監控利率風險，并將于需要時考慮對沖重大利率風險。由于定期存款為短期存款，故 銀行存款的公允價值利率風險并不重大。 184 本集團持有的計息金融工具如下 項目 本年數 上年數 固定利率金融工具 金融負債 其中：應付債券 3,600,000,000.00 合計 3,600,000,000.00 浮動利率金融工具 金融資產 5,033,501,000.23 2,878,044,162.40 其中：貨幣資金 5,033,501,000.23 2,878,044,162.40 金融負債 4,309,700,000.00 3,548,200,000.00 其中：短期借款 4,309,700,000.00 3,548,200,000.00 合計 9,343,201,000.23 6,426,244,162.40 于2017年12月31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其它因素 保持不變，本集團的凈利潤及股東權益將減少或增加約2,154.85萬元（2016年12月31日： 1,774.10萬元）。 匯率風險 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯 率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。 本集團的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團已確認的外幣資產和負 債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯 風險。 于2017年12月31日，本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列 示如下（單位：人民幣元）： 項目 外幣負債 外幣資產 期末數 期初數 期末數 期初數 美元 10,494,778.04 152,872,576.53 92,208,285.47 歐元 2,600,795.82 1,407,682.06 日元 4,760,002.25 5,391,510.98 3.01 3.10 合計 15,254,780.29 5,391,510.98 155,473,375.36 93,615,970.63 本集團密切關注匯率變動對本集團匯率風險的影響。本集團目前并未采取任何措施規避匯率 風險。但管理層負責監控匯率風險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風險。 2、資本管理 本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，并使其 他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。 185 為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發 行新股或出售資產以減低債務。 本集團以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。于2017年12月 31日，本集團的資產負債率為48.31%（2016年12月31日：37.28%）。 十一、 公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末公允價值 項目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允價 合計 價值計量 價值計量 值計量 一、持續的公允價值計量 （一）以公允價值計量且變動 234,960.00 234,960.00 計入當期損益的金融資產 1.交易性金融資產 234,960.00 234,960.00 （二）可供出售金融資產 273,647,804.00 273,647,804.00 （1）權益工具投資 273,647,804.00 273,647,804.00 持續以公允價值計量的資產 273,882,764.00 273,882,764.00 總額 二、非持續的公允價值計量 （一）持有待售資產 非同一控制下的企業合并中 取得的被購買方各項可辨認 303,805,490.39303,805,490.39 資產 非持續以公允價值計量的資 303,805,490.39303,805,490.39 產總額 非同一控制下的企業合并中 取得的被購買方各項可辨認 177,183,381.27177,183,381.27 負債 非持續以公允價值計量的負 177,183,381.27177,183,381.27 債總額 2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 √適用 □不適用 相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整的）。 3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定 性及定量信息 √適用 □不適用 直接（即價格）或間接（即從價格推導出）地使用除第一層次中的資產或負債的市場報價之 外的可觀察輸入值。 186 4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定 性及定量信息 √適用 □不適用 資產或負債使用了任何非基于可觀察市場數據的輸入值（不可觀察輸入值）。 5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不 可觀察參數敏感性分析 □適用 √不適用 6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確 定轉換時點的政策 □適用 √不適用 7、本期內發生的估值技術變更及變更原因 □適用 √不適用 8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 √適用 □不適用 本集團以攤余成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收賬款、 其他應收款、短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款和應付債券等。 上述不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。 9、其他 √適用 □不適用 對于在活躍市場上交易的金融工具，本集團以其活躍市場報價確定其公允價值；對于不在活 躍市場上交易的金融工具，本集團采用估值技術確定其公允價值。所使用的估值模型主要為現金 流量折現模型和市場可比公司模型等。估值技術的輸入值主要包括無風險利率、基準利率、匯率、 信用點差、流動性溢價、缺乏流動性折價等。 十二、 關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 √適用 □不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 母公司對本 母公司對本 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 企業的持股 企業的表決 比例(%) 權比例(%) 鋼鐵制品，稀土產品， 包頭鋼鐵（集團） 包頭市 普通機械制造與加工， 1,477,576.30 38.92 38.92 有限責任公司 冶金機械設備及檢修， 安裝等 本企業的母公司情況的說明：無 本企業最終控制方是內蒙古自治區人民政府。 187 其他說明：無 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注 √適用 □不適用 子公司情況詳見附注七、1。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 √適用□不適用 重要的合營和聯營企業情況詳見附注七、2。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營 企業情況如下 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 4、其他關聯方情況 √適用□不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司 受同一母公司控制 包鋼集團財務有限責任公司 受同一母公司控制 公司董事及管理層其他成員 關鍵管理人員 其他說明無 5、關聯交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 內蒙古包鋼鋼聯股份有限 稀土精礦、礦漿 2,423,303,527.50 735,300,000.00 公司 包頭鋼鐵（集團）有限責 供水 1,246,155.68 2,702,655.81 任公司及其下屬公司 包頭鋼鐵（集團）有限責 供電 35,677,312.26 29,067,106.11 任公司及其下屬公司 包頭鋼鐵（集團）有限責 供汽 4,780,004.90 1,519,543.30 任公司及其下屬公司 出售商品/提供勞務情況表 188 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 內蒙古包鋼鋼聯股份有限 焦煤 530,734,327.44 公司 包頭鋼鐵（集團）有限責 廢鋼等 2,658,473.50 1,045,621.61 任公司及其下屬公司 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 √適用□不適用 2017年5月5日，公司2016年度股東大會決議通過《關于2017年度日常關聯交易預計的議 案》：2017年公司與包鋼（集團）公司及其下屬公司簽署《水、電、汽供應合同》，生活水11.56 元/噸、凈環水0.40元/噸、澄清水5.90元/噸、回水0.30元/噸、供暖熱水23.00元/噸、每度 電0.5843元、0.5078元、0.4864元、蒸汽25.30元/吉焦，雙方約定將根據政府定價或政府指導 價對水電汽價格進行相應調整，2017年公司實際采購水電氣金額為41,703,472.84元；2017年公 司與內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司簽署《稀土精礦供應合同》，2017年公司實際采購稀土精礦金 額為2,423,303,527.50元。 (2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用√不適用 關聯托管/承包情況說明 □適用√不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用√不適用 關聯管理/出包情況說明 □適用√不適用 (3). 關聯租賃情況 本公司作為出租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 包頭鋼鐵（集團） 有限責任公司及其 房屋建筑物 188,793.65 下屬公司 189 本公司作為承租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 包頭鋼鐵（集團） 有限責任公司及其房屋建筑物、土地 4,162,589.72 841,428.57 下屬公司 關聯租賃情況說明 □適用√不適用 (4). 關聯擔保情況 本公司作為擔保方 □適用√不適用 本公司作為被擔保方 □適用√不適用 關聯擔保情況說明 □適用√不適用 (5). 關聯方資金拆借 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 包鋼集團財務有限 524,000,000.00 2017年2月 2018年11月 18,793,091.08 責任公司 (6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況 □適用√不適用 (7). 關鍵管理人員報酬 √適用□不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 489.26 409.11 (8). 其他關聯交易 □適用 √不適用 190 6、關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 包頭鋼鐵（集團）有 應收賬款 限責任公司及其下 1,294,613.40 96,547.77 屬公司 包頭鋼鐵（集團）有 預付賬款 限責任公司及其下 156,883.12 7,969,491.96 屬公司 (2). 應付項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 短期借款 包鋼集團財務有限責任公司 524,000,000.00 347,000,000.00 應付賬款 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 29,229,594.06 329,553,319.26 及其下屬公司 預收賬款 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 264,311.11 及其下屬公司 其他應付款 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 長期應付款 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 6,515,473.97 6,515,473.97 7、關聯方承諾 □適用 √不適用 8、其他 □適用 √不適用 十三、股份支付 1、股份支付總體情況 □適用√不適用 2、以權益結算的股份支付情況 □適用√不適用 3、以現金結算的股份支付情況 □適用√不適用 4、股份支付的修改、終止情況 □適用 √不適用 5、其他 □適用 √不適用 191 十四、 承諾及或有事項 1、重要承諾事項 √適用□不適用 資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額 （1）資本承諾 單位：萬元 已簽約但尚未于財務報表中確認的資本承諾 期末數 期初數 對外投資承諾 132,470.77 說明：公司擬以現金出資132,470.77萬元收購甘肅稀土新材料股份有限公司43.70%股權， 2018年4月8日、4月9日，公司已向甘肅稀土新材料股份有限公司股東支付上述股權轉讓款 79,482.46萬元。 截至2017年12月31日，本集團不存在其他應披露的承諾事項。 2、或有事項 (1). 資產負債表日存在的重要或有事項 √適用 □不適用 （1）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 截至2017年12月31日，本集團為下列單位貸款提供保證： 被擔保單位名稱 擔保事項 金額 期限 備 注 一、子公司 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司 銀行綜合授信 22,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 銀行綜合授信 5,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 寧波包鋼展昊新材料有限公司 銀行綜合授信 7,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 全南包鋼晶環稀土有限公司 銀行綜合授信 26,500.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司 銀行綜合授信 15,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 銀行綜合授信 8,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 銀行綜合授信 18,500.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包頭市金蒙稀土有限責任公司 銀行綜合授信 400.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包鋼天彩靖江科技有限公司 銀行綜合授信 4,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 銀行綜合授信 20,000.00 主債務履行期屆 額度連帶擔保 滿之日起兩年 合計 126,400.00 192 說明：2017年5月5日，公司2016年度股東大會決議通過《關于為控股子公司提供擔保的 議案》：2017年度，公司為16家控股子公司提供總額度不超過35.47億元的銀行綜合授信額度 連帶擔保，擔保期限為主債務履行期屆滿之日起兩年，擔保融資全部用于子公司補充流動資金、 固定資產投入資金、項目資金。截至2017年12月31日，公司為上表中10家子公司126,400.00 萬元的貸款提供了擔保。 報告期內公司不存在為除子公司之外的其他單位提供債務擔保的情況。所擔保的子公司不存 在到期償還債務困難給公司造成不利影響的情況。 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： □適用 √不適用 3、其他 □適用 √不適用 十五、 資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 √適用 □不適用 （1）債券付息情況 2018年3月20日，公司支付了中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司公開發行2017年 公司債券（第一期）（發行金額20億元，票面年利率5%）的債券利息100,000,000.00元。 （2）銀行借款情況 ①公司以信用借款方式，取得以下銀行借款： A、2018年3月16日，公司從昆侖銀行總行營業部取得借款50,000.00萬元，到期日為2019 年3月15日； B、2018年3月30日，公司從中國銀行開發區支行取得借款10,000.00萬元，到期日為2019 年3月29日； ②由公司為子公司全南包鋼晶環稀土有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司、包鋼天 彩靖江科技有限公司、包頭市稀寶博為醫療系統有限公司提供連帶責任保證，取得以下銀行貸款： A、2018年1月19日，子公司包鋼天彩靖江科技有限公司從包鋼集團財務有限責任公司取得 借款2,000.00萬元，到期日為2019年1月18日； B、2018年1月31日，子公司包頭市稀寶博為醫療系統有限公司從包鋼集團財務有限責任公 司取得借款1,000.00萬元，到期日為2019年1月30日。 C、2018年2月8日，子公司包頭市稀寶博為醫療系統有限公司從內蒙古銀行創業園區支行 取得借款1,000.00萬元，到期日為2019年2月7日； D、2018年3月22日，子公司全南包鋼晶環稀土有限公司從中國銀行龍南支行取得借款 7,500.00萬元，到期日為2019年3月21日； E、2018年3月23日，子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司從中國銀行信豐支行取得借 193 款4,000.00萬元，到期日為2019年3月22日； F、2018年3月30日，子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司從中國銀行信豐支行取得借 款3,000.00萬元，到期日為2019年3月29日； ③2018年3月5日，子公司內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司以質押借款的形式從中國 農業銀行黃河支行取得借款2,000.00萬元，到期日為2018年6月5日。 （3）公司擬為子公司提供擔保 為保證公司控股子公司發展所需資金需求，提高其貸款能力，促進其發展，2018年，公司擬 為19家控股子公司提供總額度不超過37.37億元的銀行綜合授信額度連帶擔保，全部擔保金額占 公司最近一期經審計凈資產的42.25%，擔保期限為主債務履行期屆滿之日起兩年，擔保貸款用于 子公司補充流動資金、固定資產投資、項目資金。公司為控股子公司提供的擔保額度，即為控股 子公司的貸款額度，子公司貸款時，貸款額合計不超過公司為其提供的擔保限額，貸款形式包括 但不限于擔保、抵押、信用等。 2、利潤分配情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 127,157,310.00 經審議批準宣告發放的利潤或股利 127,157,310.00 3、銷售退回 □適用√不適用 4、其他資產負債表日后事項說明 √適用 □不適用 2018年，公司擬與關聯方發生稀土原料、水電汽、金融服務方面的關聯交易，具體內容如下： （1）購買稀土精礦關聯交易 2018年，公司擬與關聯方內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司簽署《稀土精礦供應合同》，交易價 格將按照雙方簽署的《稀土精礦供應合同》執行，雙方可根據稀土市場主要產品價格走勢等因素 對交易價格進行調整。2018年預計此項關聯交易總額為41億元。 （2）物資購銷貿易關聯交易 2018年，公司擬與關聯方內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司、包鋼礦業有限責任公司等關聯方繼 續開展商品物資購銷貿易關聯交易。交易繼續按照協議確定的模式進行。交易品種包括但不限于 煤炭、鐵精粉、合金、小品種輔材、化工產品、設備備品備件等。交易定價遵循市場化定價原則， 同時考慮適當的合理利潤。2018年預計此項關聯交易總額不超過15億元。 （3）購買水、電、汽關聯交易 2018年，公司將繼續與關聯方內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司簽署《水電汽供應合同》。水、 電、汽價格擬采用上一年度價格，即不含稅價：生活水11.56元/噸、凈環水0.4元/噸、澄清水 194 5.90元/噸、回水0.30元/噸、供暖熱水23.00元/噸，每度電0.5843元、0.5078元、0.4864元， 蒸汽25.30元/吉焦，雙方將根據政府定價或政府指導價對水電汽價格進行相應調整。預計2018 年此項關聯交易總額約為2,500.00萬元。 （4）金融服務關聯交易 2018年，公司與關聯方包鋼集團財務有限責任公司擬發生的金融服務關聯交易，按照雙方簽 訂的《金融服務協議》執行。其中，公司及下屬企業在包鋼集團財務有限責任公司的存款利率不 低于中國人民銀行統一頒布的同期同類存款的存款基準利率，不低于同期國內主要商業銀行同類 存款的存款利率，也不低于包鋼集團財務有限責任公司向包鋼集團成員單位提供存款業務的利率 水平；公司及下屬企業在包鋼集團財務有限責任公司的貸款利率不高于同期國內主要商業銀行同 類貸款利率，也不高于包鋼集團財務有限責任公司向包鋼（集團）公司成員單位同種類貸款所定 利率。2018年，公司及下屬企業在包鋼集團財務有限責任公司的貸款額度預計不超過10億元。 上述事項需經公司2017年度股東大會審議批準。 截至2018年4月19日，本集團不存在其他應披露的資產負債表日后事項。 十六、 其他重要事項 1、前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用√不適用 (2). 未來適用法 □適用√不適用 2、債務重組 □適用√不適用 3、資產置換 (1). 非貨幣性資產交換 □適用 √不適用 (2). 其他資產置換 □適用 √不適用 4、年金計劃 □適用√不適用 5、終止經營 □適用√不適用 6、分部信息 (1). 報告分部的確定依據與會計政策： √適用 □不適用 195 根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為3個報告 分部。這些報告分部是以公司日常內部管理要求的財務信息為基礎確定的。集團的管理層定期評 價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。 本集團報告分部包括： （1）貿易業務分部，銷售稀土原材料產品； （2）生產業務分部，生產稀土原材料產品； （3）稀土功能材料及應用產品分部，生產及銷售稀土功能材料及應用產品。 分部報告信息根據各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些會計政策及 計量基礎與編制財務報表時的會計政策及計量基礎保持一致。 (2). 報告分部的財務信息 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 貿易業務 生產業務 稀土功能材 項目 料及應用產 分部間抵銷 合計 分部 分部 品分部 營業收入 765,226.22 515,174.35 364,300.28 624,303.31 1,020,397.54 其中：對外交易收入 520,382.39 156,750.74 343,264.41 1,020,397.54 分部間交易收入 244,843.83 358,423.61 21,035.87 624,303.31 營業費用 680,743.87 414,890.33 376,052.28 533,244.99 938,441.49 營業利潤/(虧損) 84,482.35 100,284.02 -11,752.00 91,058.32 81,956.05 資產總額 569,354.11 2,116,361.72 397,347.97 1,022,976.06 2,060,087.74 負債總額 446,452.72 880,768.11 170,701.76 502,682.75 995,239.84 補充信息： 折舊和攤銷費用 265.97 18,075.13 11,208.20 29,549.30 資產減值損失 12,496.04 -21,146.78 11,923.87 -22,233.43 25,506.56 聯營和合營企業的 7.61 873.70 457.02 1,338.33 投資收益 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的， 應說明原因 □適用 √不適用 196 (4). 其他說明： √適用 □不適用 由于本集團收入逾90%來自于中國境內的客戶，而且本集團資產逾90%位于中國境內，所以無 須列報更詳細的地區信息。 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 √適用 □不適用 政府補助 項目 金額 列報項目 計入當期損益金額 與資產相關 28,171,201.96 其他收益 28,171,201.96 與收益相關 136,165,072.00 其他收益 136,165,072.00 （1）計入遞延收益的政府補助，后續采用總額法計量 本期結 與資 本期新增補助 本期計入損益 期末 轉計入 產相 補助項目 期初余額 金額 金額 余額 損益的關/與 列報項 收益 目 相關 包頭市稀寶博為醫療系統有限公 18,000,000.00 2,000,000.00 16,000,000.00其他與資產 司課題項目 收益 相關 包頭華美稀土高科有限公司項目 44,951,388.91 4,558,333.33 40,393,055.58其他與資產 收益 相關 全南包鋼晶環稀土有限公司課題 6,006,216.44 1,000,000 4,664,188.37 2,342,028.07其他與資產 項目 收益 相關 包鋼和發公司65%稀土精礦清潔 4,300,000.00 4,300,000.00其他與資產 高效提取示范工程 收益 相關 信豐-年綜合利用5000萬噸釹鐵 5,040,000.00 720,000.00 4,320,000.00其他與資產 硼廢料項目 收益 相關 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責 3,875,716.00 474,576.00 3,401,140.00其他與資產 任公司政府補助 收益 相關 內蒙古包鋼和發稀土有限公司課 8,669,229.40 1,378,896.36 7,290,333.04其他與資產 題項目 收益 相關 內蒙古稀奧科貯氫合金有限公司 2,128,301.89 700,000.00 1,128,301.89 1,700,000.00其他與資產 課題項目 收益 相關 稀寶博為--包頭市工業轉型升級 1,500,000.00 1,500,000.00其他與資產 專項資金 收益 相關 包鋼磁材--稀土產業轉型升級項 4,500,000.00 4,500,000.00其他與資產 目補助資金 收益 相關 母公司--稀土產業轉型升級試點 80,000,000.00 6,700,000.00 73,300,000.00其他與資產 197 項目補助金 收益 相關 母公司--稀土精礦清潔高效選冶 372,980.10 194,026.00 178,954.10其他與資產 項目專項資金 收益 相關 包頭稀土院（天津）光伏電池用 400,000.00 400,000.00其他與資產 稀土光譜轉換材料合成項目 收益 相關 京瑞公司--包頭昆區財政土地成 4,179,600.35 92,880.01 4,086,720.34其他與資產 本返還款 收益 相關 母公司--高性能大型醫療影像診 14,000,000.00 14,000,000.00其他與資產 斷設備產業基地 收益 相關 母公司--稀土產品生產工藝升級 2,400,000.00 2,400,000.00 -其他與資產 改造項目 收益 相關 母公司--氯銨廢水預濃縮項目 430,000.00 430,000.00 860,000.00 -其他與資產 收益 相關 母公司--高品位稀土精礦工藝技 3,000,000.00 3,000,000.00 -其他與資產 術產業化 收益 相關 包頭稀土研究院課題項目 77,954,949.3818,508,772.5923,103,826.51 73,359,895.46其他與收益 收益 相關 內蒙古包鋼和發稀土有限公司項目 71,217.94 71,217.94 -其他與收益 收益 相關 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有 1,440,000.00 1,440,000.00 -其他與收益 限公司重大科技項目補助 收益 相關 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公 1,400,000.00 1,400,000.00 -其他與收益 司課題項目 收益 相關 內蒙古稀奧科鎳氫動力電池有限 1,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 -其他與收益 公司電池高倍率充放電課題項目 收益 相關 京瑞公司--草原英才創新團隊 300,000.00 150,000.00 150,000.00其他與收益 收益 相關 希捷環保公司--轉型升級項目 14,000,000.00 14,000,000.00其他與資產 收益 相關 合計 299,919,600.4125,638,772.5960,336,246.41265,222,126.59 （2）采用總額法計入當期損益的政府補助情況 補助項目 本期計入損益的 計入損益的列 與資產相關/與 金額 報項目 收益相關 包頭市政府獎勵款 5,000.00 其他收益 收益相關 山東財政廳專利創造資助資金補助 8,000.00 其他收益 收益相關 淄博科技局專利獎勵補助 7,800.00 其他收益 收益相關 臨淄區財政局維護獎勵 6,400.00 其他收益 收益相關 淄博國稅局殘疾職工補貼 3,741,941.89 其他收益 收益相關 利用煤矸石退稅補貼 1,224,081.78 其他收益 收益相關 全南縣科學技術局補助獎勵 100,000.00 其他收益 收益相關 贛州市財政局科學技術獎勵 100,000.00 其他收益 收益相關 利用釹鐵硼廢料回收補助獎勵 27,047,612.49 其他收益 收益相關 198 信豐縣科技局研發經費補貼 640,000.00 其他收益 收益相關 信豐縣工業園產業發展引導資金獎勵 151,073.00 其他收益 收益相關 信豐縣稀土廢料資源綜合利用增值稅 18,044,691.00 其他收益 收益相關 收縣得部分獎勵 信豐縣科技局新認定高新技術企業一 100,000.00 其他收益 收益相關 次性獎勵 信豐縣科技局研發項目專項經費補助 40,000.00 其他收益 收益相關 京瑞鍋爐治理補助資金撥款補助 45,000.00 其他收益 收益相關 中關村稅收返還補助 639,900.00 其他收益 收益相關 延慶區殘聯穩崗補貼資金 5,000.00 其他收益 收益相關 延慶社保管理中心社保補貼補助 133,347.80 其他收益 收益相關 國家知識產權局專利資助金補貼 150.00 其他收益 收益相關 中關村企業信用促進會中介服務獎勵 6,000.00 其他收益 收益相關 北京市商委會穩增長獎勵 21,771.00 其他收益 收益相關 延慶安監局安全生產標準化補助 4,000.00 其他收益 收益相關 磁材公司釹鐵硼價格財政補貼 16,703,100.00 其他收益 收益相關 磁材外貿企業能力建設資金 618,961.00 其他收益 收益相關 磁材外經貿發展專項資金 550,000.00 其他收益 收益相關 磁材企業境外營銷網絡建設費用補助 100,000.00 其他收益 收益相關 磁材企業開拓國際市場費用補助 24,406.00 其他收益 收益相關 廬江縣安全生產標準化獎勵 10,000.00 其他收益 收益相關 萬山鎮政府稅獎勵補助 100,417.00 其他收益 收益相關 廬江縣研發設備補助 99,000.00 其他收益 收益相關 廬江縣促進自主創新政策補助 299,000.00 其他收益 收益相關 慈溪市工業和信息化專項獎勵 50,000.00 其他收益 收益相關 慈溪市穩增促調專項資金 313,671.48 其他收益 收益相關 慈溪市市容建設補助 200,000.00 其他收益 收益相關 慈溪市級新興產業重點培育企業獎勵 200,000.00 其他收益 收益相關 稀土采購金屬釹政府補貼補助 24,048.11 其他收益 收益相關 高新區安全生產管理工作獎勵資金 30,000.00 其他收益 收益相關 包頭市科技進步獎勵 20,000.00 其他收益 收益相關 包頭稀土高新技術產業獎勵補助 50,000.00 其他收益 收益相關 包頭市政府新材料補貼 1,007,200.00 其他收益 收益相關 電池公司高新區質監局質量獎勵資金 50,000.00 其他收益 收益相關 電池公司稀土產業轉型升級試點項目 91,259.00 其他收益 收益相關 補助 199 稀土高新區經濟發展局企業開拓國際 5,309.00 其他收益 收益相關 市場費用補助 稀寶釹鐵硼價格財政補貼 162,000.00 其他收益 收益相關 醫療企業科技創新質量獎勵資金 50,000.00 其他收益 收益相關 稀寶醫療知識產權資助資金 59,000.00 其他收益 收益相關 研究院釹鐵硼價格財政補貼 18,600.00 其他收益 收益相關 研究院高新區知識產權局資資金補助 50,000.00 其他收益 收益相關 稀土研究院年度轉制事業經費 17,563,100.00 其他收益 收益相關 高新區科技和信息化局知識產權資助 9,000.00 其他收益 收益相關 資金 高新技術產業開發區財務集中付中心 70,000.00 其他收益 收益相關 知識產權資助資金 瑞科專利技術獎勵金 3,000.00 其他收益 收益相關 稀土改性儲熱材料及其太陽能儲熱設 55,000.00 其他收益 收益相關 備的研制補助 稀土高新區安全生產管理工作優秀企 30,000.00 其他收益 收益相關 業獎勵補助 天津市東麗區科委發展專項資金 800,000.00 其他收益 收益相關 天津市東麗區華明街道財政補貼 400,000.00 其他收益 收益相關 天津市東麗區科學技術委員會項目專 200,880.00 其他收益 收益相關 項資金 國貿公司釹鐵硼價格財政補貼 10,936,307.00 其他收益 收益相關 鍋爐治理補助資金撥款補助 370,000.00 其他收益 收益相關 金蒙公司財政補助 505,000.00 其他收益 收益相關 四會市企業自主創新扶持專項資金 100,000.00 其他收益 收益相關 合計 104,000,027.55 8、其他 √適用 □不適用 （1）公司關于征收土地進展的說明 公司于2012年與內蒙古包頭特鋼產業園區管理委員會（后改名為內蒙古包頭金屬深加工園區 管理委員會，以下簡稱“管委會”），就本公司《稀土冶煉分離生產污染治理工程》項目征收土 地達成協議。該協議約定：管委會向本公司提供征地范圍內的約900畝工業凈地（以實測為準）， 管委會負責辦理完成該宗土地征地審批手續，并協助本公司取得土地權證；辦理土地權證發生的 相關費用由本公司墊付，待項目完成后，由管委會以稅收形式返還；墊付款僅限于項目用地范圍 內征收、拆除發生的全部費用。因管委會無獨立財務賬戶，所以委托包頭市泰達經濟開發有限公 司（以下簡稱“泰達公司”）代為接收墊付款項。本公司2012年度支付給泰達公司墊付款項1 億元，2013年度支付給泰達公司拆遷費用2,420,315.00元。 200 自交付墊付款項之日起，管委會開始進行拆遷動員及補償工作。2016年12月28日，管委會 出具了《關于提供中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司土地的說明》〔園區管委會（2016） 231號〕文件就提供公司土地事項說明如下：按照約定，管委會將北方稀土冶煉廠北側約340畝 土地提供給公司使用（土地面積以實測為準），2016年管委會完成了該塊土地的征收工作，2017 年完成了規劃調整、失地農民社保繳費等工作，后續準備報送內蒙古自治區住建廳，待相關批復 后處理。 （2）公司關于子公司內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司仲裁事項的說明 2013年以來，本公司之控股子公司內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司（以下簡稱“磁材 公司”）與遼寧恒德磁業有限公司（以下簡稱“恒德磁業公司”）簽訂多份購銷合同向恒德磁業 公司銷售合金材料，但恒德磁業公司多年拖欠磁材公司貨款。期間，雖然雙方多次就欠款問題進 行磋商，并經磁材公司多方催要，但恒德磁業公司仍未償還所欠貨款，對磁材公司造成較大經濟 損失。據此，磁材公司認為恒德磁業公司違反合同約定義務及法定義務，應承擔給付貨款及賠償 損失的責任。磁材公司向包頭仲裁委員會提出如下仲裁請求：（一）恒德磁業向磁材公司支付貨 款本金6,972.91萬元；（二）恒德磁業向磁材公司支付因拖欠貨款給磁材公司造成的利息損失 678.48萬元（利息暫計至2016年10月31日）；（三）本案所有費用由恒德磁業承擔。包頭仲 裁委員會于2016年11月2日受理上述請求。同時磁材公司已申請包括凍結對方銀行存款、查封 同等價值財產等保全措施。 2017年8月14日，包頭仲裁委員會開庭仲裁，2017年10月30日包頭仲裁委員會做出裁決 如下：①恒德磁業向磁材公司支付貨款69,729,069.76 元；②恒德磁業支付磁材公司的利息損失 6,590,850.01元；③仲裁受理費199,785.00元，處理費 157,058.00 元，共計356,843.00元。 由磁材公司承擔10,705.00元，恒德磁業承擔346,138.00 元。恒德磁業應于裁決書發生法律 效力之日起（即2017年10月30日）15日內向磁材公司一次付清以上三項共計 76,666,057.77元款項。 截至本報告公告日，恒德磁業公司尚沒有履行上述款項支付義務。 201 十七、 母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 (1). 應收賬款分類披露： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值 (%) 例(%) (%) 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的應收 賬款 按信用風險特 征組合計提壞4,140,560,274.49 99.9719,299,134.87 0.474,121,261,139.623,584,880,151.90 99.9621,379,705.17 0.603,563,500,446.73 賬準備的應收 賬款 單項金額不重 大但單獨計提 1,319,148.58 0.03 1,319,148.58100.00 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58100.00 壞賬準備的應 收賬款 合計 4,141,879,423.07100.0020,618,283.45 0.50 4,121,261,139.623,586,199,300.48100.0022,698,853.75 0.63 3,563,500,446.73 202 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 20,662,186.21 52.07 1,033,109.31 1年以內小計 20,662,186.21 52.07 1,033,109.31 1至2年 786,715.18 1.98 78,671.52 2至3年 60,000.00 0.15 12,000.00 3至4年 4至5年 5年以上 18,175,354.04 45.80 18,175,354.04 合計 39,684,255.43 100.00 19,299,134.87 確定該組合依據的說明：無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：√適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 關聯組合 4,100,876,019.06 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 2,038,501.89 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 42,068.41 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 42,068.41 其中重要的應收賬款核銷情況 □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額4,111,587,590.19元，占應收賬款期 末余額合計數的比例99.27%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額673,949.40元。 203 (5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用√不適用 204 2、其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%)金額 計提比 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比 賬面價值 例(%) 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的其他 應收款 按信用風險特 203,099,742.09 98.8233,332,550.02 16.41169,767,192.07274,607,441.65 99.1227,547,297.93 10.03247,060,143.72 征組合計提壞 賬準備的其他 應收款 單項金額不重 2,420,315.00 1.18 2,420,315.00 2,420,315.00 0.88 2,420,315.00 100.00 -- 大但單獨計提 壞賬準備的其 他應收款 合計 205,520,057.09 100.00 35,752,865.02 17.40 169,767,192.07277,027,756.65 100.00 29,967,612.93 10.82 247,060,143.72 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 205 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 2,351,289.61 6.19 117,564.48 1年以內小計 2,351,289.61 6.19 117,564.48 1至2年 738,703.66 1.94 73,870.37 2至3年 1,157,579.72 3.05 231,515.94 3至4年 622,367.95 1.64 248,947.18 4至5年 2,387,744.74 6.28 1,910,195.79 5年以上 30,750,456.26 80.90 30,750,456.26 合計 38,008,141.94 100.00 33,332,550.02 確定該組合依據的說明：無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用 □不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 關聯組合 165,091,600.15 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額5,790,852.09元；本期收回或轉回壞賬準備金額5,600.00元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的其他應收款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 5,600.00 其中重要的其他應收款核銷情況： □適用√不適用 其他應收款核銷說明： □適用 √不適用 (4). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 企業往來 196,208,515.74 262,476,857.36 保證金、押金 5,350,738.67 4,783,676.67 備用金 1,982,373.45 4,047,817.35 206 代收代付款項 238,348.00 123,617.25 其他 1,740,081.23 5,595,788.02 合計 205,520,057.09 277,027,756.65 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應收款期末 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 余額合計數的比例 期末余額 (%) 包頭瑞鑫稀土 金屬材料有限 往來款 40,000,000.00 5年以上 19.46 公司 內蒙古稀奧科 鎳氫動力電池 往來款 33,418,079.38 1-4年 16.26 有限公司 內蒙古希捷環 保科技有限責 往來款 30,000,000.00 1年以內 14.60 任公司 全南包鋼晶環 往來款 25,000,000.00 1年以內 12.16 稀土有限公司 包頭市泰達經 往來款 26,260,315.00 4-5年、5 12.78 26,260,315.00 濟開發公司 年以上 合計 / 154,678,394.38 75.26 26,260,315.00 (6). 涉及政府補助的應收款項 □適用√不適用 (7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 207 3、長期股權投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 2,799,364,119.66 50,000,0002,749,364,119.662,506,696,919.66 50,000,000.002,456,696,919.66 對聯營、合營企業投資 51,440,183.76 51,440,183.76 42,600,273.22 42,600,273.22 合計 2,850,804,303.42 50,000,0002,800,804,303.422,549,297,192.88 50,000,000.002,499,297,192.88 (1)對子公司投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備期末余額 減值準備 內蒙古稀奧科貯氫合金有限公司 80,721,209.14 180,000,000.00 260,721,209.14 內蒙古稀奧科鎳氫動力電池有限公司 50,000,000.00 90,000,000.00 140,000,000.00 50,000,000.00 包頭華美稀土高科有限公司 478,855,187.60 478,855,187.60 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 24,915,000.00 24,915,000.00 包頭市京瑞新材料有限公司 4,415,202.30 4,415,202.30 上海鄂博稀土貿易有限公司 450,000.00 450,000.00 包頭科日稀土材料有限公司 5,224,666.87 5,224,666.87 包頭稀土研究院 254,208,107.39 254,208,107.39 包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司 15,881,600.00 15,881,600.00 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 52,287,308.88 52,287,308.88 中山市天驕稀土材料有限公司 18,265,554.72 18,265,554.72 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 378,933,055.73 378,933,055.73 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00 208 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 92,209,400.00 92,209,400.00 北京三吉利新材料有限公司 20,535,700.00 20,535,700.00 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司 73,872,900.00 73,872,900.00 全南包鋼晶環稀土有限公司 89,207,800.00 89,207,800.00 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 寧波包鋼展昊新材料有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00 包鋼天彩靖江科技有限公司 78,454,314.05 78,454,314.05 包頭市紅天宇稀土磁材有限公司 16,719,363.93 16,719,363.93 五原縣潤澤稀土有限責任公司 5,755,483.61 5,755,483.61 包頭市飛達稀土有限責任公司 13,680,257.46 13,680,257.46 包頭市金蒙稀土有限責任公司 9,604,807.98 9,604,807.98 內蒙古希捷環?？萍加邢挢熑喂?27,000,000.00 27,000,000.00 四會市達博文實業有限公司 22,667,200.00 22,667,200.00 合計 2,506,696,919.66 292,667,200.00 2,799,364,119.66 50,000,000.00 209 (2)對聯營、合營企業投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 減值 投資 期初 其他綜 宣告發 期末 準備 單位 余額 追加 減少 權益法下確認 合收益 其他權 放現金 計提減 其他 余額 期末 投資 投資 的投資損益 調整 益變動 股利或 值準備 余額 利潤 一、合營企業 二、聯營企業 包頭昭和稀土 高科新材料有 315,195.91 602,477.87 917,673.78 限公司 包頭市新達茂 42,285,077.31 8,237,432.67 50,522,509.98 稀土有限公司 小計 42,600,273.22 8,839,910.54 51,440,183.76 合計 42,600,273.22 8,839,910.54 51,440,183.76 其他說明：無 210 4、營業收入和營業成本： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 3,912,685,585.26 2,978,810,492.57 2,007,845,295.28 1,326,867,676.30 其他業務 28,212,330.65 23,305,965.33 36,776,098.85 28,291,585.63 合計 3,940,897,915.91 3,002,116,457.90 2,044,621,394.13 1,355,159,261.93 其他說明：無 5、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 18,478,688.00 79,997,443.02 權益法核算的長期股權投資收益 8,839,910.54 86,503.13 處置可供出售金融資產取得的投資收益 288,050.32 合計 27,606,648.86 80,083,946.15 6、其他 □適用 √不適用 十八、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -16,785,289.64 計入當期損益的政府補助（與企業業務密 切相關，按照國家統一標準定額或定量享 164,336,273.96 受的政府補助除外） 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的 投資成本小于取得投資時應享有被投資單 104,791.59 位可辨認凈資產公允價值產生的收益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保 值業務外，持有交易性金融資產、交易性 金融負債產生的公允價值變動損益，以及 360.00 處置交易性金融資產、交易性金融負債和 可供出售金融資產取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -2,147,662.31 其他符合非經常性損益定義的損益項目 0 所得稅影響額 -28,657,534.53 少數股東權益影響額 -37,710,721.91 合計 79,150,217.16 211 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定 的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損 益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 □適用√不適用 2、 凈資產收益率及每股收益 √適用□不適用 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.69 0.1105 扣除非經常性損益后歸屬于公司 3.76 0.0887 普通股股東的凈利潤 3、 境內外會計準則下會計數據差異 □適用√不適用 4、 其他 □適用 √不適用 212 第十二節 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人 （會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報 告原件。 報告期內公司在上海證券交易所網站上公開披露過的所 有公司文件的正本及公告原稿。 董事長：趙殿清 董事會批準報送日期：2018年4月19日 修訂信息 □適用 √不適用 213
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